借款和费用开支标准及审批程序.docVIP

借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 　　为进一步完善 财务管理，严格执行 财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条 　　借款及报销审批程序 　　(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 　　(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 　　(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 　　(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 　　(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 　　(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 第三条 　　出差开支标准及报销审批 公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 项目 长途交通 直辖市住宿 省会城市住宿 其他城市住宿 伙食补贴 当地市内交通 备注 副总及以上 据实报销，不计补助 经理级 飞机、高铁、动车、软卧 300元/天 250元/天 200元/天 50元/天 报销当地的士费，不计发补助 超标准，需总经理批准 一般人员 动车、硬卧 250元/天 200元/天 150元/天 50元/天 不予报销当地交通费，计发补助20元/天 　　(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 　　1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。 　　2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。 　　3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。 4.出差期间乘坐飞机、高铁的，将不予发放当日交通补助。 　　5.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 　　6.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。 　　(三)出差补助 　　按出差起止时间（“算头不算尾”）每天享有补助90元，补助标准：伙食费按50元/天，交通费20元/天，电话费10元/天。 　　(四)车船票 　　按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准 报销。 　　(五)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损的情况下，一律不准乘坐飞机。 　　(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。 　　(七)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。 　　(八)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。 　　(九)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 　　(十一)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。 　　(十二)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 　　(十三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第四条 业务招待费标准及审批 　　(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。 　　(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头（需全称），数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 (三)超审批金额外的业务招待