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内部控制操作规程 总 则 　　第一条 为了贯彻落实财政局关于加强财政系统内部控制建设的决策部署，有效防控行政风险和廉政风险，更好地发挥财政监督职能作用，根据有关法律、行政法规以及《财政局内部控制基本制度（试行）》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合监督办工作实际，制定本规程。 　　第二条 本规程所称的内部控制，是指为实现控制目标，通过查找、梳理、股室业务及日常工作中存在的各类风险，制定、完善并有效实施的一系列制度、流程、程序和方法，对本股室工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管控机制。 　　第三条 监督办内部控制目标： （一）高效履职，提高工作质量和效率，有效履行财政监督职能，贯彻落实好县局党组的决策部署; （二）依法行政，各项业务活动符合国家法律法规规定; （三）廉洁自律，有效防范舞弊和腐败; （四）过程可溯，重大事项的相关信息记录真实完整。 　　第四条 本规程适用于监督办全体工作人员和全部业务流程。 　　第五条 建立和实施内部控制，应遵循以下原则： （一）突出重心。内部控制融入于监督办各项业务流程和各个环节，并由股室工作人员参与在全面控制的基础上，重点关注主要业务、关键环节、重要岗位的重大风险，采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷和漏洞。 （二）权责