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支付机构预付卡业务内部控制指引 第一章 总 则 第一条 为促进支付机构预付卡业务健康发展，构建科学、合理的内部控制体系，引导支付机构依法、合规、规范经营，增强自我约束和风险控制能力，根据国际有关法律法规及像鬼规定，在中国支付清算协会预付卡工作委员会全体成员单位共同协商下，制定本指引。 第二条 本指引适用于中国支付清算协会预付卡工作委员会全体成员单位。 第三条 本指引所称支付机构，是指取得《支付业务许可证》，获准办理“预付卡发行与受理”业务的发卡机构和获准办理“预付卡受理”业务的受理机构。 第四条 本指引所称预付卡，是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值。 第五条 本指引所称预付卡业务内部控制，是指支付机构为实现业务经营目标，按照国家法律法规及相关规定，通过健全部门和岗位设置、完善规章制度等方式，对预付卡业务流程进行有效控制、全面监督的动态过程。 第六条 支付机构预付卡业务内部控制的目标： （一）建立健全分工合理、制衡约束、有效监督的部门或岗位，形成科学合理的预付卡业务决策机制、执行机制和监督机制，防范预付卡业务风险； （二）制定预付卡业务规章制度、工作流程和操作规范，确保预付卡业务依法合规、客户资金安全、业务系统运行那个连续稳定； （三）加强信息沟通与内部监督，提高预付卡业务风险防范和风险处理能力； （四）切实保证预付卡业务工作