某项目工程跟踪审计方案.docVIP

专业资料 word完美格式 临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程 跟踪审计方案 浙江华耀建设咨询有限公司临安分公司 二0一五年四月 第一章 工程跟踪审计方案 一、工程概况、跟踪审计范围及内容 1、工程概况 工程名称：临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程 本工程位于临安市高虹镇。该工程建设单位为：临安市高虹镇污水处理有限公司。 2、跟踪审计范围及内容 范围：本项目范围内涉及的所有工程项目。 内容：每月定期驻施工现场办公，了解工程进度情况以及对本阶段设计变更、工程签证的合理性、准确性进行审核。每月驻现场时间视工程具体情况而定（原则上2-3天）。 二、跟踪审计的方法、程序及步骤 我公司在施工阶段的跟踪审计将做到造价精确核算、过程跟踪管理、投资动态控制。我们的跟踪人员将定期到现场办公。 实施跟踪审计时，重点做好以下工作： 1、审查隐蔽工程 正常的隐蔽工程验收主要由监理工程师负责，跟踪审计人员主要审查对造价影响的隐蔽工程，如土方开挖的方式方法、深基坑的处理、楼地面结构做法等，这样做是防止施工单位以次充好，偷工减料，对此要重点审查。 2、签证的管理 现场签证的控制直接反映跟踪审计水平，施工过程中的现场签证是增加工程造价的一个重要因数。我单位控制现场签证造价的主要方法如下： ①加强现场取证工作，确保签证的真实性、准确性。现场签证人员必须对签证内容进行现场测量复核，从严控制，不可马马虎虎；要仔细研究文字表达，力求用词严谨、数据准确，表达清楚。防止施工单位玩文字游戏。 ②仔细分析签证的逻辑性、合理性。分析导致签证的原因及各相关单位应承担的责任。对照招标文件、投标报价、合同，确定签证内容是否规定不计或施工单位已作让利。对照定额、取费文件，确定签证内容是否在定额子目或取费中已包括。 ③强调签证的谨慎性原则。一般签证由现场跟踪审计主审人员办理；较大签证报现场跟踪审计组长、项目负责人办理；重大签证报公司技术负责人办理；签证后必须加盖公章，防止弄虚作假。 ④上报原则。将签证情况上报建设单位代表审核确认。 ⑤整理归档。签证资料要留原件归档，防止涂改或添加内容。 ⑥签证程序。掌握情况 → 现场测量、取证、复核 → 跟踪审计人员对照有关规定审核费用 → 报主管领导批准 → 办理签证 → 签证资料留底 → 上报签证情况，建设单位代表审核确认。 ⑦签证责任：签证直接关系到甲乙双方的经济利益，责任重大。签证人员必须认真仔细，实事求是。发现不实签证，将追究有关人员的责任。 3、施工阶段的造价监控要点 ①根据项目概算，明确重点控制子项； ②做好审计记录，对重点控制子项和重点隐蔽项目进行抽查（必要时附照片或摄像）。 重点子项包括： A、预算书、设计图纸与实际不符合或不明确的分部分项工程； B、采用新材料、新构造、新工艺、新技术的分部分项工程； C、结构层、管道等重要隐蔽工程处； D、采用的重要技术措施，包括安全措施和文明施工措施、赶工措施和其它重要措施； E、重要的机械设备、运输、装载和起重设备； F、月头和月尾的代表性进度标志； G、大宗材料和特殊材料的进场验收、包装、保管状况。 三、跟踪审计依据及跟踪审计结果确定的原则 1、跟踪审计依据 ⑴工程跟踪审计业务协议书； ⑵国家有关法律、法规及有关文件规定，如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国经济合同法》等； ⑶省、市地方文件规定以及有关法律法规文件； ⑷有关工程资料 ①工程招投标文件； ②业主与承包商双方签订的施工合同； ③工程预算书 ④设计交底及图纸会审记录； ⑤签证单、隐蔽工程验收记录； ⑥开、竣工报告，施工日记； ⑦甲供材料及明细表； ⑧承包商材料采购的原始凭证、资质证书、营业执照、施工许可证、计价手册及施工组织设计等与工程结算相关的资料。 2、跟踪审计结果确定的原则 ⑴依据充分； ⑵程序合法； ⑶计算准确； ⑷填报及时（时效性）。 对各项变更和签证及其它因素，承包商提出的施工索赔必须符合以上四大要素才可成立。业主提出的反索赔亦要按照合同约定的程序、时间来进行。 第二章 服务质量控制措施 一、跟踪审计的指导思想及目标要求 我公司将坚持“客观公正，实事求是”的指导思想，坚持审核服务为主，协调处理为辅的原则，开展跟踪审计工作。对新沂市南京路东-青年路南A地块项目在施工阶段的建设过程进行监督、控制和服务，及时揭示建设项目工程建设