公司采购内部审计方案.docVIP

. . XX有限责任公司 采购流程审计方案 审计目的： 根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。 审计内容： 采购管理制度是否有效和完善。 采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。 公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。 对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。 审计范围： 20XX年X月——20XX年X月期间的采购管理工作。 审计人员及配合部门： 审计人员：集团监审部（董飞、杨杉） 配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部 审计时间： 审计重点与程序： 采购预算（计划）业务 获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算 预算编制的审计： 采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。 预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。 采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。 实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。 实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作