《基础会计模拟实验》模拟账务资料全.docVIP

PAGE 25 1 - 专业资料 word完美格式 （一）单位概况 泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。 该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4 500元。厂址：泰安市文化路44号 电话 8332382 （二）泰山公司2008年12月 12月初总账账户期初余额表 单位：元 帐户名称 借方余额 贷方余额 库存现金 2，970 银行存款 452，000 应收票据 50，000 应收帐款 18，000 其他应收款 6，000 原材料 300，000 库存成品 260，000 生产成本 70，490 交易性金融资产 9，000 长期股权投资 100，000 固定资产 2，474，000 累计折旧 620，000 无形资产 10，000 短期借款 400，000 应付票据 316，000 应付账款 70，000 应交税费 33，960 应付职工薪酬 25，000 其他应付款 460 应付利息 20，000 实收资本 1，300，000 资本公积 75，000 盈余公积 62，040 本年利润 830，000 合 计 3，500，410 3，500，410 ? （三）2008年12月 1．“原材料” －—甲材料30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元 －—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元 2．“生产成本” 70，490元 成本计算 对 象 月初在产品 数 量 （件） 月初在产品成本 直接材料 燃料和动力 直接人工 制造费用 合计 B产品 10 40，000 5，490 15，000 10，000 70，490 3．“应付账款” －—济南公司（贷方）20，000元 －—聊城公司（贷方）50，000元 4．“应交税费” －—应交增值税 15，330元 －—应交城建税 1，073元 ——教育费附加 460元 －—应交所得税 17，097元 5.“库存商品” －—A产品，650件，总成本140000元 －—B产品 750件，总成本120000元 （四）泰山公司12月份发生主要经济业务如下： 1． 1日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。 中国工商银行 信汇 凭证（收账通知） 委托号码：000069 委托日期 2008年12月7日 第 汇 款 人 全 称 东风公司 收 款 人 全称 泰山公司 账号或地址 3674515638 开户行 工商银行郑州营业部 账号地址 22126069260 开户银行 工行泰安支行财院分理处 委收金额 人民币（大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 款项内容 ?投资 委托收款凭据名称 ?发 票 附寄单证张数 ? 2 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户行盖章月日 单位主管 会计 复核 记账 （1）2日，向上海公司购入甲材料28 680元，已通过银行以委托收款方式付清。 铁路局运杂费专用发票 上海铁路局运输号码 N0 865494 发站 上海 到站 泰安市 车种车号 ? 货车自重 ? 集装箱型 HG 运到期限 ? 保价金额 ? 运价里程 ? 收款人 全称 泰山公司 发货人 地址 上海公司 现付费用 地址 泰安市文化路 全称 蒲东新区 项目 金额 购货名称 件数 货物重量 计费重量 运价号 运价率 ? 附记 运费 340.00 甲材料 1 6000 ? ? ? ? ? 保险费 150.00 ? ? ? ? ? ? ? ? 其他 110.00 发货人声明事项： ? ?