某公司年度内部审计详细计划.docVIP

个人收集了温度哦精品文档供大家学习 ==============================专业收集精品文档============================= =========================================================================== ==============================专业收集精品文档============================= 2012年年度审计项目说明 鉴于各中心、各部门的实际情况，对2012年的年度审计计划的安排如下： （一）八大业务循环内部控制制度体系的评估 审计级次： 一级（年度专项审计项目） 审计安排：2012年3-9月 审计目标：根据财政部等五部委制定的《企业内部控制基本规范》的要求，完成八大业务循环（采购付款、销售收款、货币资金、存货、固定资产、成本费用、研发、人力资源）内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。 （二）采购与付款循环审计 审计级次： 二级（年度常规审计项目） 审计安排：2012年3月 审计目标：通过检查采购付款的业务流程（包括常规原材料，成品采购和非常规物品采购如低值易耗品，印刷品，促销品，赠品，会议用品等）设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价采购付款内部控制的适当性和效果性