财务报账原始资料规范.DOCVIP

PAGE 2 - 财务报账原始资料规范 一、人员支出类 第一条 外聘课时费支出。首次报账时，附外聘人员的课程表，教务处审核盖章；学期内报账时，发款册需填写课程名称、本月学时等。 第二条 外聘培训课时费支出。报账时附培训计划书（或其他证明材料），并由主管部门审核签章（如继续教育中心）。 第三条 临时工工资支出，人事处审核签章。 第四条 论证、评审、咨询、讲座等外聘劳务费支出，一般由项目分管校领导审批支出（如教学评估专项、不可预见专项等）。 二、设备购置、维修、基建工程类 第五条 设备购置 1. 购置申请表，设备论证报告（依据学校《实验室仪器设备管理办法》）。 2. 报政采公示的采购计划、政采审批意见、中标结果等相关截屏。 3. 政采批复自采的，附政采审批意见、校内程序审批表、校内中标/询价报告。 4. 合同原件。 5. 设备验收单，学校设备处组织的验收报告（依据学校《实验室仪器设备管理办法》）。 第六条 修缮、装饰等小型工程支出，依合同约定进行结算审核，由审计部门出具结算报告后方可申请支付尾款。达到政采条件的，需履行政采手续，政采相关报账原始资料同第五条。 第七条 办公设备维修由部门经费列支，报账时附带有明细内容的发票。 三、重点支出类 第八条 培训费支出，不论何种资金来源，均由人事处审核，并向人事处提供培训总结报告，人事处在财务报账单上注明审核意见。报账时同时附《出差申请表》、培训通知、出差票据等。 第九条 外地学访、调研支出，不论何种资金来源（含科研项目、专项经费），均需提前制定支出计划，填写《出差申请表》报主管校领导立项审批。 第十条 天津市内办理公务原则上不予报销餐费，必要的支出须报主管校领导在报账单上审批签字。 第十一条 校内加班为学校食堂盒饭，报账时附食堂小票，以及本部门填写的用餐清单，注明加班事由、日期、人数等。 四、一般支出类 第十二条 凡注明办公用品、日用品、洗涤用品、图书、耗材、电脑配件等内容的发票，需提供由卖方出具并加盖财务专用章的清单方可进行报账。 第十三条 使用专项经费购买图书，需要在图书馆办理编目入库手续，并经图书馆馆长签字后方可进行报账，并在项目结题验收后将图书归还图书馆。 第十四条 使用专项资金支出资源库等视频、动画、虚拟仿真等制作费用时，由学校组织合同验收后方可付清尾款，报账时附项目验收报告。 五、收入类 第十五条 培训收入、科研收入等申请入账或申请开具发票时，附经主管部门审核后的业务申请，首次办理时附合同原件。（继续教育中心、科研处、教务处等） 第十六条 其他收入申请入账或开具发票时，附本部门出具的业务申请，属于合同事项的应附审核后的合同原件。 六、其他注意事项 第十七条 立项审批根据事项不同使用对应的立项申请表，包括但不限于《校内专项预算计划支出审批表》、《出差申请表》、《合同立项审批表》、《专项资金使用申请表》等，报账时附后。