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xx保险股份有限公司 财务管理制度 1 总则 1.1 为规范公司财务行为，防范和化解财务风险，加强财务管理工作，实现公司持续经营及价值最大化，依据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务规则》及国家相关法律法规，结合公司章程及实际情况，制定本制度。 1.2 本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于总公司及各分支机构所开展的各类业务活动。 2 管理体制、目标和基本任务 2.1 公司实行“统一核算、分级管理、规范授权”的财务管理体制。通过构建层级式的财务管理系统，规范不同层级计划财务部门的职责与权限，明确计划财务部门在公司经营管理中所承担的职能，在保证总公司对财务工作高度统一管理的前提下，发挥总公司计划财务部门对全系统财务活动的集中和领导作用，发挥各级分支机构计划财务部门对本单位业务发展的服务和推动作用，促进公司经营效益和经营成果的提高。 总公司设立计划财务部，负责公司系统内的经济核算和财务管理工作，指导、督促、检查各分支机构的会计核算和财务管理，编制总公司的财务报表以及汇总各分支机构的财务报表，统一向中国保监会及国家财政、税务等有关部门报送合并财务报告。 各分支机构设立独立的计划财务部，负责本单位的经济核算和财务管理工作，定期向当地监管机关报送相关报表，接受总公司计划财务部的领导、监督和检查。 2.2 公司财务管理的目标是使公司价值最大化，即通过积极稳健的财务政策，合理配置资源，控制成本费用，不断提升公司的价值。 2.3 公司财务管理的基本任务 2.3.1 依法合理使用资金，有效利用公司的各项资产，努力提高效益，确保公司价值最大化； 2.3.2 及时准确反映公司经营和财务管理工作中出现的问题并提出合理化建议； 2.3.3 认真做好各项财务收支计划、控制预算、会计核算、分析考核等工作； 2.3.4 科学编制财务预算，并分解下达到各预算单位； 2.3.5 定期汇总、分析和检查各预算单位财务预算执行情况。 2.4 公司各级计划财务部门是财务管理工作的职能部门，须认真履行财务管理职责，如实反映本单位的财务状况，依法计算并及时缴纳税款，主动接受国家有关部门的检查和监督。 2.5 公司各级财务人员应严格执行《中华人民共和国会计法》等国家法律法规和公司各项财务规章制度，遵纪守法，照章办事，严守公司机密，努力提升业务能力。 3 资金筹集、管理及运用 3.1 保险资金指公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金、存入保证金及其他资金。 3.2 公司采取股东出资等方式筹集资本。公司筹集的资本须聘请中国注册会计师验资，并出具验资报告，公司据此发给投资者出资证明。公司采取发行股票方式筹集的资本按照股票面值计价。注册资本为实缴货币资本。 3.3 公司投资各方须按投资合同、公司章程和国家有关规定，及时、足额地缴付资本。投资者按照出资比例或按投资合同或公司章程的约定，分享公司的利润并分担公司的风险及亏损。投资者未按投资合同或公司章程的约定履行出资义务的，公司及其他投资者可以依法追究其违约责任。法律另有规定的，从其规定。 3.4 在经营期间，投资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽走公司筹集的资本。 3.5 公司在筹集资本的活动中，投资者缴付的出资额超出资本的差额（包括发行股票的溢价净收入）、资产重估确认价值与账面价值的差额，以及接受捐赠的非现金资产等，将计入资本公积金。 3.6 按照国家有关规定，公司成立后应当按照注册资本总额的20%提取资本保证金，并存入保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。 3.7 公司按照国家的有关规定计提保险保障基金，并及时、足额将保险保障基金缴纳到保险保障基金公司的专门账户。保险保障基金余额达到公司总资产的1％时，可以暂停缴纳。保险保障基金余额减少或者总资产增加，其保险保障基金余额占总资产比例不能满足此要求的，自动恢复缴纳保险保障基金。保险保障基金余额，是指该公司累计缴纳的保险保障基金金额加上分摊的投资收益，扣除各项分摊的费用支出和使用额以后的金额。 3.8 公司建立准备金计量工作流程和内控体系，确保准备金计量真实、公允，有效防范准备金计量的随意性。公司法定代表人对准备金会计信息的真实性负责。准备金计量工作由公司董事会负总责，总经理室、职能部门和经办岗位分级授权，权责分明，分工合作，相互制约。公司按相应比例提取如下原保险合同准备金： 3.8.1 未到期责任准备金：是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。 3.8.2 未决赔款准备金：是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。 3.8.3 寿险责任准备金：是指保险人为尚未终止的人寿保险责任提取的准备金。 3.8.4 长期健康险责任准备金：是指保险人为尚未终止的长期健康保险责任提取的