浅谈银行叙做出口信用证项下融资业务的风险及其防范.docxVIP

金融与经济 ·1999 年第 8 期 浅 谈 银 行 叙 做 出 口 信 用 证 项 黎 下 女燕 融 资 业 务 的 风 险 及 其 防 范 目前我国商业银行叙做的出口信用证项下融资业务 ,主要 有打包放款 、出口押汇和贴现三种 。现分别就其业务及防范谈 一些粗浅的认识 : (一) 打包放款 打包放款是受益人收到国外银行开来的信用证 ,以该信用 证正本和销售合同为抵押品 ,向当地银行申请贷款 ,用于该信用 证项下出口商品的进货 、备料 、生产和装运 。打包放款的货币一 般以人民币为主 ,贷款金额一般为信用证金额的 40 —80 %。受 益人发货后 ,将信用证项下的出口单据提交银行叙做出口押汇 或办理收妥结汇 ,将所得款项归还银行贷款 。 工 作 研 究打包放款的风险主要表现在 : (1) 受益人获得打包放款后 , 将款项挪作他用 ,而不按信用证规定装运货物 ,不交来单据 ,致 使信用证成为一纸空文 ,打包放款无法偿还 ; (2) 在自由议付信 用证项下 ,受益人获得打包放款后 ,可能将单据和副本信用证提 交他行议付 ,以逃避还贷 ; (3) 受益人提交的单据与信用证条款 不符而遭到开证行拒付 ,使打包放款无法归还 。 工 作 研 究 为保证安全及时地收回贷放资金 ,商业银行在叙做打包放 款业务时 ,应从以下几个方面防范风险 : (1) 审查信用证的真实 性 ,即通过核实密押或印鉴确定国外来证的真实性 。对不能确 定印 、押相符的来证一律不得办理打包放款 ; (2) 审查开证行的 资信状况和所在国家的政治及经济状况 。如开证行资信欠佳 , 或所在国家政局不稳 、经济状况恶化 ,外汇短缺 ,则会不同程度 地影响信用证项下的安全收汇 ; (3) 审阅信用证本身是否有不易 办到的条款 。如信用证中含有违背国际惯例的条款或对受益人 不利的软条款 ,致使受益人难以履行 ,则不宜叙做打包放款 ; (4) 严格审查受益人资信 ,在打包放款额度内或落实担保手续的情 况下发放贷款 ,并在贷款合同内明确规定 ,受益人逾期未偿还款 项时 ,贷款行有权从借款人的其他收汇款或其他存款帐户中扣 收贷款本息 、逾期利息和相关费用 ; (5) 根据商品类别决定放款 金额和放款期限 ; (6) 贷款发放后与受益人保持密切联系 ,及时 了解业务的进展和有关合同的执行情况 ,跟踪受益人用款情况 , 监督其及时发货交单 ; (7) 在自由议付信用证下 ,受益人必须将 单据交给打包放款的银行叙做出口押汇或收妥结汇 。在限制议 付的信用证下 ,打包放款的银行必须是被指定的议付行 。 (二) 出口押汇 出口押汇是银行以受益人交来的信用证项下全套单据作为 抵押品 ,按汇票票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及 有关费用 ,将净额预先付给受益人 ,然后将全套单据寄开证行收 汇后归垫 。与打包放款相比较 ,这种融资方式风险较小 ,因为打 包放款是以国外来证作为抵押而进行的贷款 ,而出口押汇是以 出口单据为抵押进行的资金融通 ,相对而言收款比较有保障 。 55 但如未能做到单据严格相符 ,则有遭到开证行拒付 的风险 。 工 作 研 究商业银行在叙做出口押汇业务时 ,应从以下几 个方面防范风险 : (1) 审阅信用证条款是否符合国 际惯例或含有受益人本身不能控制的条款或条件 , 如信用证中含有这些条款或条件 ,则该类信用证项 下的单据不适合叙做押汇 ; (2) 严格审核受益人提 交来的出口单据 ,原则上仅对符合单证一致 、单单 一致的单据办理出口押汇 。如单据中存在不符点 , 银行可用电讯方式征询开证行的意见 ,如开证行授 权议付 ,银行可视同单据相符叙做押汇 。除此以 外 ,对进出口双方往来关系频繁 、收汇记录良好的 , 银行还可考虑凭受益人出具的担保书对不符点单 据进行担保押汇 ,即受益人向银行出具书面担保要 求银行对不符点单据叙做押汇 ,日后开证行因同样 不符点拒付单据时 ,保证立即退还银行垫款 、利息 及从属费用 ; (3) 审查开证行的资信状况和开证行 所在国家的政治及经济状况 。如开证行资信欠佳 , 或开证行所在国家政局动荡 、经济恶化 ,除非信用 证已由第三家信誉良好的银行加具保兑或确认偿 付 ,否则银行一般不做出口押汇 ,而仅按寄单处理 , 即收妥货款后再贷记受益人帐户 , 以减少业务风 险 ; (4) 如果运输单据不是物权单据 ,银行受理押汇 业务时应当更加审慎 ,因为押汇行不能对物权进行 控制就意味着加大了风险 ; (5) 银行承做出口押汇 工 作 研 究 应当保留追索权 ,目前国内的普遍做法是申请押汇 的客户与押汇银行签订《出口押汇总质权书》,规定 如因开证行倒闭 、邮寄单据遗失延误 、电讯失误等 非押汇行本身过失而导致的拒付