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优秀贷款调查报告 　　关于******公司申请贷款的调查报告　　借款单位：*******公司调查时间：**年**月**日　　申请贷款金额：贷款期限：　　主办客户经理：***协办客户经理：**　　一、借款人概况及借款用途分析　　1、借款人的基本概况；　　2、借款原因、借款用途、借款金额及期限　　二、借款人的经营、管理水平分析　　1、借款人的品德和才能。主要考察企业经营者是否具有廉正可靠的品行与运用资金的才能；企业管理层的整体素质与人才结构。　　2、贷款企业的产、供、销、机器设备管理状况。包括物资管理、生产管理、产品管理、质量管理和销售管理等。。对小企业，应重点分析纳税变化情况等。　　3、贷款企业的人力资源管理状况。主要分析企业对人力资源的开发与利用等　　三、借款人信用分析　　1、借款人及关联企业品德、历史信用　　2、信誉状况分析。主要分析客户与银行、工商、税务、电力等部门及其主要客户(包括供货商和购货商)的往来情况和履约情况。　　四、行业前景分析　　行业周期与经济周期、成本结构、盈利性、竞争结构、依赖性、产品替代性、国家管制、所处位置、市场份额、产品销路。以及金融同业对客户的态度。　　五、财务分析　　[资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析、盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分析、发展前景分析]　　企业财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表　　资产负债表是总括反映企业某一特定日期的资产、负债和所有者权益及构成情况的会计报表。资产=负债+所有者权益　　损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果形成情况的会计报表。收入-费用=利润　　现金流量表以现金流入和流出反映企业界在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金收入和流出的全貌。　　偿债能力指标　　1、资产负债率。负债总额÷资产总额×100%　　2、流动比率。流动资产÷流动负债×100%　　3、负债与所有者权益比率总负债÷所有者权益总额×100%　　4、全部资本化比率。总债务÷×100%　　5、利息保障倍数。÷利息费用　　6、速动比率。速动资产÷流动负债×100%　　7、现金比率现金÷流动负债　　财务效益指标　　1、净资产收益率净利润÷平均净资产×100%　　2、销售利润率销售利润÷销售收入净额×100%　　3、总资产报酬率利润总额÷平均资产总额×100%　　4、成本费用利润率利润总额÷成本费用总额×100%　　5、销售现金回笼率经营活动产生的现金流入量÷销售收入×100%　　资产营运指标　　1、总资产周转次数销售收入净额÷平均资产总额　　2、流动资产周转次数销售收入净额÷平均流动资产总额　　3、存货周转次数销售成本÷平均存货　　4、应收账款周转次数销售收入净额÷平均应收账款余额　　发展能力指标　　1、销售增长率本年销售收入增长额÷上年销售额×100%　　2、资本积累率本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%　　3、总资产增长率本年总资产增长额÷年初总资产×100%　　4、三年利润平均增长率[1/3-1]×100%　　1、财务报表分析的局限性：　　会计政策和方法的可选择性，决定报表的数据具有一定的弹性。会计政策与方法的可选择不是偶然现象，它存在于会计核算的各个方面。例如，收入和费用确认，存货的计价，固定资产折旧方法等方面都的几种选择，而每一种选择都会对财务数据造成影响。诚然，选择不是随意的，会受到某些制约和监督，但在可选择范围内足以造成的差异也是明显的，这必然会影响财务数据的准确性。　　人为的某些因素影响财务报表的客观性。　　报表编制者有时为了实现某些目的，会故意掩盖、夸大或缩小某些会计数据，使会计数据不能客观地反映经营活动的情况。例如：己知应收账款中存在部分坏账，故意不作调整，人为地缩小了损失数字。又如有意延长折旧年限，以达到缩小折旧费用，虚增利润的目的。　　通货膨胀是现代经济生活中的经常现象，是会计报表分析的又一个个难道。　　财务报表以历史成本会计报表为依据进行的，但在出现通货膨胀，货币本身的价值发生剧烈变动时，那么资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润表现出来的价值不真实，影响我们的判断。　　所以我们分析财务报表时最重要一点是，对借款人进行实地考察，尽可能多地了解财务报表内不能看到的情况。　　2、另一分析重点是对现金流量的分析与预测，分析客户现金流量的构成和变动情况，并预测客户未来的现金流量。这是第一还款来源主要依据之一，也是体现客户对银行的贡献度。　　现金净流量=现金流入量-现金流出量　　现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的　　现金净流量　　经营活动现金流入量=当期销售收入+当期应收账款净