一般费用报支管理制度.docVIP

Chinaland Solar Energy Co., Ltd 一般费用报支管理制度（CHN-XZ-006） 1 - 1 - 合肥中南光电有限公司 一般费用报支管理制度 （文件编号：CHN-XZ-006） 编 制： 审 核： 批 准： 一般费用报支管理制度 一、目的 为确本公司付款作业能符合中国税务法令法规并能够达成公司内部控制的要求，建立财务部及公司其他部门能共同遵循的准则。 二、适用范围 本文件规范本公司的请、付款作业流程，其管制的流程包括：请款、付款、借支、零用金...等与现金支出有关的各项程序。 三、职责 3.1财务部：依据本办法执行请、付款的审核及付款。 3.2各部门：依据本办法执行请、付款的申请。 四、作业程序 4.1本公司财务部所有费用均依照《应付凭单》支付。 4.2《应付凭单》填写规范： 财务部所有费用均按照手写的应付凭单支付。 a.受款人：费用支付人或原物料等供应商。 b.请款部门：受款人或经办人所属部门。 c.请款事由：清楚写明请款原因，用料部门及物料用途。 d.请款项次：若有多项费用支出或多种材料的，需分别将每项内容在此栏每列中填写清楚。 e.成本中心：费用归属部门或无聊请购部门（注：所发生的费用归属非同一部门需分别列示） f.金额：按实际付款金额照实填写，若发票金额小于请款金额，则按发票金额填写。 g.税额：按发票税额填写。 h.合计：将金额与税额相加，若无税额，则合计栏与金额栏一致。 i.总计：请款总计的大写金额，付款以此为准。 j.附单据张：应将后附的单据总数如实填写，原始凭单粘贴要整齐，符合财务部要求，否则退件处理。 k.暂支冲销：相对而述，若为冲销，需在理由说明处写明具体暂支日期及金额 l.承办人：填写应付凭单的人。 m.部门主管—总经理：依次核决签名。 4.3《应付凭单》附件（即原始凭证）要求： 项次 请款对象 费用项目 要求所附原始凭证 1 采购员 零星采购费用 a.请购单；b.采购合同；c.发票（收据需要郭总签名）；d.入库单 2 洽公人员 差旅费 a.车票；b.差旅费报销明细；c.外出申请单 3 公司所属人员 交际费 a.餐饮业发票；b.宴客申请单； 快递费/运费 发票；b.快递（运输）回单 a.发票；b.对账单；c.快递（运输）回单 4 外贸业务员 报关杂费 a.发票；b.报关单；c.费用清单 5 外训人员 外训费用 a.发票；b.教育训练申请表（在申请暂支时要附上）；c.心得报告（冲销）；d.外出申请单；e.车票 6 采购课 原物料及文具用品等 a.请购单；b.采购合同；c.送货单；d.发票（收据需要郭总签名）；e.入库单；f.对账单（月结部分） 工程 a.请购单；b.采购合同；c.《□工程进度□工程完工□工程验收报告单》；d.送货单；e.发票；f.合同复印件 设备，物品 a.请购单；b.采购合同；c.《□设备□物品验收报告单》；d.送货单；e.发票；f.合同复印件 4.4部分费用定额规定： 伙食费： a.北京、广东、上海、江苏、浙江：早餐￥5 中餐￥15 晚餐￥15 b.其他省市：早餐￥5 中餐￥10 晚餐￥10 4.5对内付款方式 4.5.1对内付款时间： 规定与每周四对内付款时间，付款应付凭单递送财务周期为：上周四至本周三。 4.5.2对内付款内容： 4.5.2.1日常报销： 厂内员工经常性费用，包括采购员零星采购费用；业务员外出洽公差旅费；员