内部控制管理手册(中石油).pdf

内部控制管理手册 体系框架分册 中国石油天然气股份有限公司 二○○八年一月 目 录 公司简介 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 手册说明 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1 总论 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1 ·1 概述 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1 ·2 内部控制体系框架 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1 ·3 组织结构、职责与权限 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2 控制环境 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2.1 概述 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,, 2.2 诚信与道德价值观 ,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,, 2.3 发展目标 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, . 2.4 管理理念与企业文化 ,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,, 2.5 风险管理策略 ,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,, . 2.6 董事会及下属委员会 ,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,, 2.7 组织结构 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, .. 2.8 权利和责任分配 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2.9 人力资源政策与措施 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 3.10 员工胜任能力 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2.11 反舞弊机制 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 3 风险评估 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 3 ·1 概述 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 3 ·2 建立风险评估机制 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 3 ·3 建立并完善风险管理体系 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 4 控制活动 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 4 ·1 概述 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 4 ·2 控制活动的实施 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 5 信息与沟通 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 5 ·1 概述 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,