初级会计电算化知识结构内容.ppt

编制会计报表 ②表间取数 表间取数一般要在引用单元之前加上报表名称， 基本形式是： 表名!单元 或表名!表页!单元 例如: “资产负债表!C8”： 表示引用资产负债表的第8行第3列单元的值。 编制会计报表 ③表内运算函数 表内运算函数主要有以下几种： 不连续单元求和：单元1[+单元2[+单元3[+……]]] 连续单元求和：SUM(起始单元:终止单元) 求单元平均值：AVG(起始单元:终止单元) 统计单元个数：COUNT(起始单元:终止单元) 求单元最大值：MAX(起始单元:终止单元) 求单元最小值：MIN(起始单元:终止单元) 编制会计报表 ④计算公式 大多数的报表系统规定,单元公式以“=”号打头，换言之，没有“=”的是固定单元，而以“=”开头的是计算公式。 例如： =QM（102,月,”借”,,年）+ D6 =0.45*SUM（G5:G10） =C14+C19+C27+C30 编制会计报表 （3）单元数据的定义 数据定义方法一般有以下两种： ①直接在表格上定义： 在打开的一张表格上逐个单元地填写数据定义，可以填写固定的文字，也可以填写计算公式。具体对某个单元的定义方法是先单击使其成为活动单元，然后再输入具体数据或公式，最后按Enter键结束。 ②用批命令定义： LET D4=FS（5101,月,”贷”,,年） LET D5=FS（5105,月,”借”,,年） LET D6=FS（5401,月,”借”,,年） 5、报表审核关系的定义 （1）审核公式的设置 审核关系表达式可以是一个等式，也可以是一个不等式。 （2）审核公式的执行 通过执行审核公式可以检查报表的正确性。 编制会计报表 6、报表数据处理 （1）数据采集与报表重算 报表生成一般有两种方式，即自动计算和手动计算。 （2）表页管理 一个报表不论有多少表页都只能有一套公式，只是由于表页的计算时机不同所生成的单元数据不同而已。 （3）报表汇总 一般用于两种情况： 一是单位内部不同期间的同一种报表的汇总； 二是不同单位同一期间同一种报表的汇总； 备注：表页汇总可实现对全部或部分表页的简单汇总。 编制会计报表 7、报表的合并 （1）根据母子公司的报表及母子公司之间的交易事项，准备调整会计分录。 （2）母公司在报表系统中输入所有抵销分录。 （3）母公司按财政部规定定义格式和计算公式，在报表 系统中建立工作底稿报表文件。 （4）母公司汇总数据，即使用“数据采集”命令，把各子 公司的会计报表追加到母公司报表文件，通过汇总 命令形成初步合并报表工作底稿。 （5）母公司利用报表系统提供的“编辑公式”命令，定义合并公式。 （6）母公司执行报表系统“合并”命令，生成合并报表。 编制会计报表 8、报表的查询与输出 报表的输出形式有以下几种： （1）屏幕显示 （2）打印输出 （3）磁盘输出 （4）网络传输 （5）文件格式转换 编制会计报表 9、报表分析 报表分析方法主要有以下几种： （1）比较分析 （2）结构分析 （3）趋势分析 （4）比率分析 编制会计报表 一、应收款管理系统 （一）应收款的核算方式 应收款的主要核算方式有以下两种： 1、通过账务处理系统进行核算 （1）通过明细科目核算 通过应收账款、预收账款、其他应收款等一级科目 开设总账账户，通过二级或三、四级明细科目开设 各类明细账户。 （2）通过设置往来辅助核算 通过设置客户、供应商、个人、部门等核算项目。 2、通过应收款管理系统进行核算 第三节 其他会计核算软件功能模块的操作 （二）应收款系统的基本功能与操作流程 1、应收款系统的基本目标 应收款管理主要是针对赊销商品或提供劳务而发生的将要在一定时期内收回的款项的管理。 作为一个独立的应收款管理系统，其基本目标是： 及时核算应收款业务，反映企业资金流动状况。 反映和监督应收款的回收情况，估计可能发生的坏账，尽量减少坏账损失。 反映客户的欠款情况和信誉程度，客观地判断和科学分析客户的偿债能力和信用，为销售管理提供决策支持。 应收款管理系统 2、应收款系统的基本功能 应收款系统的主要处理对象是销售发票、应收单和收款单。 其主要功能如下： 初始设置：设置基本信息，账套参数、规则选项等。 单据处理：发票、应收单、收款单、退款单的输入。 转账处理：主要包括往来转账与对冲处理功能。 坏账处理：计提坏账、损失、收回、查询等功能。