合规手册管理（会计部分）.doc

PAGE PAGE 114 《合规手册（会计部分）》 第一章 现金出纳业务 一、现金收款业务 （一）业务简介 现金收款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户收取现金的业务。 （二）操作流程图 审查凭证交易处理清点现金 审查凭证 交易处理 清点现金 入库 入库 （三）操作说明 1、审查凭证。审查客户填写的现金缴款单、存款凭证或其他凭证，凭证要素是否齐全、正确、清楚，大小写金额、凭证各联次金额是否一致，款项来源是否合法，要素有无涂改。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 2、清点现金。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数，与金额及券别明细核对相符。按券别依次逐张点清细数并挑选残币。清点中发现有误，当即向交款人声明，若交款人要求退回款项重新清点，则退回交款人。若发现假钞或可疑钞票，要按反假币工作的有关规定办理。款项多、缺的，按原缴款单金额多退少补，或由交款人重新填制缴款单。超过规