四、银行外汇业务例子解析资料文档.pptVIP

* 新条例第7条明确了“经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务，依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况”。 2007年11月7日，国家外汇管理局发布《关于通过外汇账户办理外汇业务有关问题的通知》（汇发[２００８]６０号） * （五）违规为行内员工售汇归还房屋抵押外汇贷款 外资银行向本行员工（境内居民）办理售汇业务，用于归还银行员工外汇贷款本息及保险费。 原因是有的外资银行尚未取得开办人民币业务的许可，但为了稳定和激励员工队伍，发放了低息外汇贷款，供员工购房之用。 * 上述外汇贷款的放贷和后期的售汇还贷过程中，有可能产生以下几方面的情况： 首先目前政策尚未允许向居民个人发放外汇贷款。 其次在放贷后居民对此外汇贷款的使用上，如果不结汇直接用于购房，则存在境内外币计价嫌疑；如果将贷款结汇则明显与2004年6月21日发布的《国家外汇管理局关于实施境内外资银行外债管理办法有关问题的通知》（汇发〔2004〕59号）不符。 最后银行向居民个人售汇还贷也存在问题。 * （六）个人外汇业务 1、凭借双重身份办理个人业务 2、未通过“个人结售汇管理信息系统”办理个人收结汇业务 3、境外股权收益违规结汇 4、异常资金借道B股保证金账户实现跨境流入 5、分拆结汇 6、分拆购汇 * 1、凭借双重身份办理个人业务 2005年12月－2006年3月，曾某通过一家国有商业银行收到境外汇款3笔，金额合计4000万港币，国际收支申报为非居民收入的各类资本撤回（曾某提供的是香港居民身份证）。 * 2006年3月、 4月，曾某将4000万港币分别划入某城市商业银行和某股份制银行，并以境内居民名义办理定期存款。 两家银行以上述定期存单为质押分别办理了中资企业外汇质押贷款和个人消费贷款. * 2、未通过“个人结售汇管理信息系统”办理个人收结汇业务 * 3、境外股权收益违规结汇 现行政策规定，投资境外股票项下收益，未经外汇局批准，不得结汇。2006年1月5日，某外资银行分行未经核准违规办理境内员工境外股票期权收益156.87万英镑，结汇人民币2221.06万元。 * 4、异常资金借道B股保证金账户实现跨境流入 检查中发现，部分境外汇款先进入居民或非居民个人在境内证券公司的B股保证金账户，未做任何股票交易，当日或数日内转至境内同名储蓄账户，从而实现大额异常资金汇入。 * 5、个人分拆结汇的表现形式： 在银行柜台直接进行分拆结汇； 同一客户分期办理结汇； 通过不同银行网点实现分拆结汇； 同一人持多张他人身份证分散汇入，分别结汇，结汇后人民币资金集中到同一个人民币账户。 * 通过暂存款科目为客户办理分拆业务 2006年5月31日，某行收到从香港某公司给居民杨某汇款一笔，金额49000美元，银行收到汇款后存入本行的暂存款账户内，且当日结汇一笔9900美元，后连续4个工作日分别办理结汇4笔。2006年7月7日该行又连续5个工作日，以同样方式为杨某办理境外汇入款结汇49000美元和提现。 * 2007年3月12日境外个人陈某在一家银行开立的外汇账户中发生一笔金额为598028美元的销户，其外汇资金转入银行内部过渡账户中。当天陈某个人人民币账户发生一笔转帐存款，金额4630237元，此款是从银行人民币过渡账户中转入。 2009年上半年，某市763名个人分别在4家银行办理个人年度总额内购汇，汇往香港同一个人账户，合计汇出3770万美元。 * 《国家外汇局综合司关于外汇交易主体相关业务市场准入合规性审查中有关问题的通知》（汇综发[2006]14号） * * 明确了重大外汇违规行为界定标准： 无规定的有效凭证和商业单据，为客户办理结汇、售汇或者付汇，累计金额在等值100万美元以上的； 规定的有效凭证和商业单据不全，为客户办理结汇、售汇或者付汇，累计金额在等值500万美元以上的； 为客户办理售汇业务，金额超出有效凭证和商业单据标明金额，累计发生金额在等值500万美元以上的； * 自身结汇、售汇业务中，须报外汇局审批而未经批准，擅自办理的； 违规结汇或者售汇金额占本机构当年结汇或者售汇总量10％以上的； 违规结汇或者售汇笔数占本机构当年结汇或者售汇总笔数10％以上的； 连续5个工作日或5个工作日以上超过外汇局核定的结售汇头寸，而未通过银行间外汇市场进行平补的； * 一个季度内超过外汇局核定的结售汇头寸，而未通过银行间外汇市场进行平补累计达到10次以上的； 3个月内累计出现4次或4次以上结售汇头寸统计数据报送不及时、不准确的； 其他严重违反结汇、售汇、付汇和结售汇头寸管理规定的行为，以及其他违