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银行存款日记帐 会计0808唐美云 教学目标： 知识目标：了解和懂得银行存款日记帐 能力目标：懂得编制银行存款日记帐 本节要点 银行存款日记帐的格式 银行存款日记帐的填写 填写银行存款日记帐应遵守的规则 银行存款日记帐的实际操作 银行存款日记帐格式 银行存款日记帐的填写 日期栏：应与记账凭证日期一致 凭证号数栏：应与银行收付款凭证一致 摘要栏：简要说明登记入账的银行存款收付业务的内容 收入金额、支出金额和结余金额栏：是指银行存款实际收、付、余的金额 填写银行存款日记帐应遵守的规则 登记日记账时，应将收付凭证的日期、种类和编号、业务内容摘要、金额等逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。 登账完毕后，要在收付款凭证上签名盖章，并注明已登账的记“√”。 数字和文字大约占1/2。 使用蓝黑或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（除使用复写纸外）。 按顺序登记，如有跳行、隔页则注销，不得撕毁账页。 日清月结、办理转页手续。 课后练习 根据收付款凭证登记银行存款日记账 银行存款日记账 * * 20000.00 销售产品 主营业务收入 银收1 5 5 92760.00 3400.00 应交税费 131310.00 6800.00 应交税费 131310.00 期末余额 31 40000.00 销售产品 主营业务收入 银收3 31 84510.00 3600.00 支付车间