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PAGE PAGE 8 莱芜市嬴城建设开发有限公司 财务管理制度 总则 为适应建立现代企业制度的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，结合公司实际，制定本制度。 第二章 财务管理组织机构 第一条 在区政府的统一领导下，财务工作实行经理负责、财务部具体负责财务管理和会计核算的财务管理体制。 公司法定代表人在财务会计管理上的主要职责： （一）对本公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； （二）组织拟定公司内部财务管理办法及财务规章制度； （三）组织编制和执行公司财务预算、收支计划，拟定公司资金使用方案，开辟财源，有效使用资金； （四）根据公司年度经营方案，组织公司生产经营； （五）组织财会人员培训和考核，支持财会人员依法行使职权，保障公司会计核算与财务管理的有序进行； （六）审批公司财务支出和财务事项。 第四条 财务负责人在会计管理上的主要职责： (一)负责贯彻执行《会计法》及国家有关财经纪律、法规，负责公司各项财务规章制度的拟定和组织落实； (二) 负责公司日常会计核算、资金计划、财务分析和财务报表的编制； (三) 负责公司财务控制，包括收款、付款控制，现金安全、费用支出控制等； (四) 负责公司财务收支及经济活动的真实性、合理性和效益性的审查监督；　 （五）负责向经理报告财务状况、经营成果、现金流量和预算执行情况； (六)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； (七)监督、检查资金使用、费用开支及财产的管理，严格审核原始凭证及账表、单证的完整、合法合规性，杜绝贪污浪费及不合理开支； (八) 进行成本费用预测、控制、分析和考核，督促公司各部室降低成本、节约费用，提高经济效益；。 (九)协调公司与财政、审计、税务、债权人及所属公司之间的财务关系。 第三章 资金筹集管理 第五条 公司可在国内外利用政府或金融机构贷款、发行债券和融资租赁等方式筹集资金，也可与其他法人和经济实体合营合资、企业存量资产变现等方式获取资金来源。 第六条?公司以其全部财产对债务承担责任。 第七条 公司应建立负债额度风险控制制度，定期对公司的负债状况、偿债能力、投资项目收益情况进行分析。 第八条 公司对被投资企业的法人资本金(属于公司部分)依法享有所有权和处置权，按照规定程序和权限处置企业的资产。 第九条??公司向金融机构或非金融机构借款，必须履行相应的审批手续，并严格按照公司相关规定执行。 资产管理 第十条 公司应按照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及财政部其他有关规定，认真做好公司流动资产、固定资产和其他资产的管理和核算工作。 第十一条　现金管理 (一)出纳员应随时清点库存现金，做到日清月结。财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，确保账实相符； (二)严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准超范围支付现金； (三) 公司现金收付业务由计划财务部统一办理，收取的现金数额超过1000元必须于当日下午解交银行； (四)公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况，须经领导批准。 第十二条　银行存款管理 (一)公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付的业务外，都必须通过银行转账结算，并严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行； (二)公司在银行开设的结算账户，应加强管理，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害公司信用及经济利益； (三)出纳员每月定期与银行核对账目，发现差错及时更正，编制银行存款余额调节表，并及时处理未达账项； (四)银行收、付款凭证都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。所有银行结算凭证和原始凭证都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金。　 第十三条 应收、预付账款管理 (一)加强对应收及预付账款的管理，建立内部应收、预付账款的清理、催收和报告制度； (二)财务部要建立一套完整的债权记录并动态更新，形成应收、预付账款档案，防止公司债权流失，并随时向公司领导提供债权信息； 第十四条 固定资产管理 （一）固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产； （二）公司应按照国家有关规定对固定资产进行分类，按规定计提固定资产折旧，财务部要按照资产的类型建立固定资产明细账及固定资产卡片，会同综合部每年至少对固定资产盘点一次。 第十五条 资产的核销及报废管理 （一）应收账款的核销。因企业破产致使公司债权