会计室业务简介.PPT

 主計室業務報告 報告人：施瓔芳 * 中華民國106年2月13日 105學年度第二學期期初校務會議 壹、校務基金105年度決算情形 本校105年度校務基金決算已編製完竣，各表主要財務項目決算情形說明如下： 一、收支餘絀決算情形：本期短絀決算數2,297萬餘元，較預算短絀數1,471萬餘元，增加短絀825萬餘元，主要係因折舊及攤銷費用實際數較預計數增加所致。 單位：新台幣 元 項目 本年度預算數 (1) 本年度決算數 (2) 比較增減 (1)-(2) 總收入 189,211,000 190,863,136 1,652,136 總支出 203,928,000 213,834,521 9,906,521 本期賸餘(短絀-) -14,717,000 -22,971,385 -8,254,385 壹、校務基金105年度決算情形 二、現金流量決算情形：105年度「現金及約當現金」決算數淨增加579萬餘元，「期末現金及約當現金」決算數60,090萬餘元。 單位：新台幣 元 項 目 本年度預算數 (1) 本年度決算數 (2) 比較增減 (1)-(2) 業務活動之淨現金流入(流出-) -212,000 11,680,495 11,892,495 投資活動之淨現金流入(流出-) -6,862,000 -9,204,606 -2,342,606 融資活動之淨現金流入(流出-) 5,697,000 3,316,245 -2,380,755 現金及約當現金之淨增(淨減-) -1,377,000 5,792,134 7,169,134 期末現金及約當現金 32,376,000 60,090,173 27,714,173 壹、校務基金105年度決算情形 三、餘絀撥補決算情形：105年度撥用公積及折減基金決算數3,095萬2千元填補短絀，「待填補之短絀」決算數1,977萬餘元。 四、購建固定資產：105年度調移後可用預算數583萬3千元，決算數511萬餘元，執行率87.62%。 五、截至105年12月31日止，本校校務基金「可用資金餘額」為4,688萬餘元。 貳、簡化經費報支文件 * 為簡化經費報支程序以提升行政效率，經參閱主管機關現行相關函釋及說明，自即日起，本校部分經費項目報支時所應檢附之單據、附件說明如下，請各單位依業務實際需要，核實報支： 報支便當費不用檢附名單、開會通知單等，請於「原始憑證黏存單」用途欄內敘明「會議名稱」或「活動、研習名稱」，且預定之時間有影響用餐時間、或有外賓與會、或性質特殊者，始可供應便當。 印刷費之報支不用檢附樣張或樣本，請於「原始憑證黏存單」用途欄內簡要敘明該印刷文件之用途、內容或名稱。 貳、簡化經費報支文件 * 取據電子發票辦理經費報支時，經手人應於發票或「原始憑證黏存單」用途欄內註記發票字軌號碼，免再影印電子發票。 報支差旅費時，搭乘飛機如使用電子登機證者，得依「政府支出憑證處理要點」第3點及第21點規定，以網路下載列印電子登機證紙本並簽名後辦理報支。 各機關邀請外籍人士來臺，並非「國外出差旅費報支要點」所規範之對象，無須依該要點規定檢附登機證。 叁、主計室業務宣導 * 教育部國教署105年12月14日院臺教國署主字第1050147547號函略以：「會計人員辦理旅費審查以書面審核為主，故浮報旅費被檢舉，絕不能以業經會計人員審核同意報支而卸責，爰請出差人員本誠信原則按實填寫旅費報告表，並檢具應附之支出憑證及證明文件提出申請，不得重複申請」。 各處室如有申請補助或委辦計畫，計劃經核定後，務請檢送補助(或委辦)機關「核定公文」及「補助(或委辦)計畫項目經費核定表」影本各1份至主計室建檔存參，俾利後續審核及執行進度提醒。 本校執行各項補助及委辦計畫請於執行期間內積極辦理，並依相關規定及期限辦理結報。 * 簡 報 完 畢、感 謝 聆 聽 敬 請 指 教