风险管理—第八章--风险管理决策解析.pptVIP

　1．流入结构分析 　2．流出结构分析 　　流出结构分析分为总流出结构和三项活动流出的内部结构分析。 　3．流入流出比分析 (三)流动性分析 　1．现金到期债务比 　2．现金债务总额比 （四）获取现金能力分析 　　获取现金的能力可通过经营现金净流入和投入资源的比值来反映 （五）财务弹性分析 　　财务弹性是指企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力。这种能力取决于现金流量和支付现金需要的比较，现金流量超过需要，有剩余的现金，企业适应性就强 。 现金、现金流量的一般概念 现金及现金等价物—— 现金流量表中的“现金”，是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。 现金流量—— 现金流量是指企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流量的分类 经营活动现金流量—— 经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。 投资活动现金流量—— 是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。 筹资活动现金流量—— 是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。 现金净流量 现金净流量—— 现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。现金