财务制度(货运有限公司财务部）.docVIP

第 PAGE １页 总 NUMPAGES 7页 xxxxx货运有限公司 财务制度 第一章??? 总则 1、为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《公司会计制度》、《公司会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 2、本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动， 获取最大的经济效益及社会效益。使全体公司不断发展壮大。 3、本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 4、本制度经必要的程序讨论通过后，自? 年 月 日起施行，本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章 报销管理制度 目的 规范公司的报销制度，加强财务管理。 适用范围 xxxxx货运有限公司。 内容与程序 3．1报销单据的填制 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写报销单。报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销金额不得超过所附原始票据金额；报销单上的金额数字小写应与大写一致；报销日期、所属部门与报销人三项必需填写；业务性事项与事务性事项应分项填写； 属于成本类支出的单据应与属于费用类支出的单据分开填写。 3．2报销单据的审批程序(在各部门负责人没到位之前，直接由公司总经理核准) 3．2．1属于成本支出的单据其审核权限是：会计审核→分管各部门的负责人或代行负责人职权者初核→财务负责人或代行其职权者复核→总经理核准。 3．2．2属于管理费用支出的单据其审核权限是：会计审核→分管各部门的负责人或代行负责人职权者初核→财务负责人或代行其职权者复核→总经理核准； 3．2．3除财务负责人外其他分管各部门的负责人或代行负责人职权者因公发生费用的单据其审核权限是：会计审核→财务负责人或代行其职权者审核→总经理核准； 3．2．4财务负责人或代行其职权者因公发生费用的单据其审核权限是：会计审核→行政人事负责人或代行其职权者审核→总经理核准； 3．2．5总经理因公发生费用的单据其审核权限是：会计审核→财务负责人或代行其职权者审核→行政人事负责人或代行其职权者审核。在xxxxx货运有限公司的财务负责人及行政负责人尚未到岗履职的情况下，总经理的报销单据暂由母公司xx市xx物流有限公司总经理核准； 3．2．6出纳人员接到审批程序完备的报销单据后，对于报销前有借款的单据，应先办理还款冲账手续再予以报销；对报销前没有借款的单据，应按资金安排计划、接到单据的先后时间顺序安排报销事项，通知报销人前来领取报销款并监督报销人办理签收手续。 3．2．7总经理出差或因其他原因暂时离岗时，可酌情授权有关人员代行报销单据审批权。各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于越级签批的单据以及签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不受理，出纳人员将不予报销。 报销单的审批时间 暂定每周三下午为总经理签批报销单的时间，财务部负责单据审核的人员将集中所有单据于该日送交总经理签批。特殊单据或急件不受此条限制。 报销事项的范围 5．1．1业务性事项的报销范围 业务性事项是指现场操作人员经办业务发生的现场操作费，需支付现金办理的查验费、商检费、过磅费，需支付现金办理的货物短驳费及其他相关的应归属于成本类的支出；业务经办人员因业务需要而发生的需支付现金办理的小额零星的租赁费；业务经办人员办理业务时发生的差旅费、招待费、赠送礼品的费用等；办理出纳业务的人员发生的汇款手续费等；办理涉税业务及行政人事管理业务的相关人员发生的行政事业性支出的费用等。 5．1．2事务性事项的报销范围 事务性事项是指各职能管理部门人员在本地外出办事的交通费、误餐费；相关人员办理零星采购的支出等。 报销事项的其他规定 6．1原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合规。合法是指单据由合法的事由产生；合规是指单据必需符合会计法、相关法规及财务制度规定，用正规的发票；如支出金额在人民币20元以下且难以获取发票的则可用收据代替；报销所用单据应是针对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销；公司任何人员的任何报销事由不允许用白条报销。财务部有权拒绝任何不合法、不合规以及原始凭证与报销内容不符的报销单据。 6．2报销单据的装订：报销人交到财务部的报销单据应整齐地粘贴在报销单后面，不允许使用订书机装订单据。 6．3情况说明书的运用：凡报销招待费、购买礼品费用的单据，报销人需另附情况说明书，详述招待费