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多减因概率通常是根据一个封闭人口的统计数据计算出来的，封闭人口就是确定的同一批人，既没有新生人口，也不存在人口的流入与流出，人口变化的唯一原因就是各种减因。 qx (T) = /dx (k) / lX ， 其中 k = d+w+i 例题 封闭人口统计数据 求：16岁死亡和伤残的减因率 和 修正后的多 减因率 x(年龄) lx dx (d) dx (w) 162181 101 17 997718 1992 99 （三）工资函数 在养老保险精算模型中，可以通过每一位参保人工资变化规律确定不同年龄的缴费工资。 例题 某职工20岁的工资为1200元，其工资比例函数SS（x）= x,年龄每增加一岁，工龄工资增长50元，试计算该职工5年、10年后以及60岁退休时的工资。 假设整个社会20岁职工的平均工资也为1200元，不考虑工龄工资，且同货膨胀率为3%，社会平均生产力增长率为2%，在职职工业绩增长率为3%，试计算现在20岁的职工10年后以及60岁退休时的平均工资水平。 （四）缴费比率 在职职工缴纳养老保险金额是工资的一个比例，这个比例被称为缴费比率，用J来表示。若x岁职工工资为S（x）,则该职工当年的缴费数量P(x) = J* S（x） J可以是恒定常数，但是由于缴费政策规定，不同的年龄的缴费比率不同，则缴费比率J将是x的函数，随着x变化而变化，此时，P(x) = J（x）* S（x） 例题 若某职工20岁时的月工资水平为1500元，工资年增长率为5%，当社会养老保险规定的缴费比率为工资的8%，计算该职工35岁时每月应缴纳的养老保险金额。若养老保险的缴费率随着年龄的变化而变化，且J（x）= 5%+ x/1000,试计算该职工35岁时每月应缴纳的养老保险金额。 （五）替代率 社会养老保险的作用在于保证退休职工基本的生活水平，过高的养老金支付会给养老保险基金带来压力，同时不利于职工工作的积极性，有职工提前退休的道德风险的出现；过低则不利于保障退休人员的基本生活，因此就需要一个衡量养老金收入与在职收入相对大小的指标，这个指标就是替代率。 K = R/S （0 ＜ K ＜1 ） R代表个体参保人退休当年的养老金或者一个地区当年退休的所有参保人的养老金平均水平，S代表个体退休前一年的工资或前几年的平均工资水平或一个地区当年职工的平均工资水平。 例题 某职工退休当年领取的月养老金为800元，如果替代率用退休当年养老金水平与退休前三年的平均工资之比来表示，而退休前一年工资为1500元，工资增长率为5%，试计算其养老保险替代率。 期末计息：利率 按照计息时刻划分： 期初计息：贴现率 3、单利与复利 单利：只在本金上计算 公式推导 复利：利上生息 公式推导 例：以10000元本金为例进行5年投资，前两年的利率为5%，后三年的利率为6%，以单利和复利计算5年后的积累资金。 解： 单利下： A(5)=10000*(1+2*5%+3*6%)=12800 (元) 复利下： A(5)= 10000*(1+5%)2 * (1+6%)3 =13130.95 (元) 4、名义利率与名义贴现率 实际利率是指单位时间内只有一次计息时的利率，但是在实际当中也会遇到单位时间内有多次计息的情况。 名义利率 I (m) 名义贴现率d (m) 公式： 例如，银行贷款年利率为6%，如果借款人从银行贷出数额100元、期限为一年的贷款，那么贷款人一年的利息等于___元。倘若借款人年末一次性支付6元利息给银行的话，那么实际利率为___。如果银行要求借款人再每月月末支付一次利息的话，那么每次利息额为___元，尽管一年的利息总额为6元，但是由于平均还款时间比年末一次性偿还时间提前了，借款人使用款项的时间就缩短了，因此6%就被称为名义利率。 名义贴现额同理 例题 例题1 （1）求与实际利率8%等价的每年计息2次的年名义利率以及每年计息4次的年名义贴现率。 （2）已知每年计息12次的年名义贴现率为8%，求等价的实际利率。 例题2 求1万元按每年计息4次的年名义利率6%投资3年的积累值。 例题3 以每年计息2次的年名义贴现率10%，在6年后支付5万元，求其现值 年金 年金定义：是指按照相等时间间隔支付的一系列款项。例如住房按揭还款、购物分期付款。 年金的形式。根据支付时间和金额是否确定，年金可分为风险年金和确定年金。例如：公司发行的付息债券和住房按揭付款都是属于确定年金，而养老金给付就是风险年金