中小企业财务分析管理表格.doc

01 销售（管理）费用差异分析表 科目 本期 累计 本期差异说明 改善 对策 预算 实际 差异 % 预算 实际 差异 % 1．工资 2．折旧费 3．管理费 4．物料消耗 5．低值品摊销 6．劳动保护费 7．水电费 8．文具印刷费 9．差旅费 10．运输费 11．保险费 12．租赁费 13．研究发展费 14．交际应酬费 15．交通费 16．劳务费 17．税金 18．无形资产摊销 19．其他资产摊销 20．员工培训费 21．广告费 22．市场调查费 23．促销费 24．员工福利费 25．销售服务费 26．其他 合计  02 现金持有方案分析表 方案 项目 1 2 3 4 现金成本 机会成本 管理成本 短缺成本 总成本  03 应收账款周转状况分析表 项目 年 年 年 赊销收入净额 应收账款年末余额 应收账款平均余额 应收账款周转率（次数）率 应收账款周转天数 分析说明：  04 月份产品毛利分析表 产品 销 售 量 （A） 本 月 上 月 差 异 单价 售价（B） 单位 成本（C） 单位 毛利 D＝ B-C 总毛 利 E=A× D 单位 售价（F） 单位 成本（G） 单位 毛利 H＝ F-G 总毛利 （I） 单位 售价 J= B-F 单位 成本 K= C-G 单位 毛利 L= D-H 总毛 利 M=E－I  05 主要财务比率分析表 项 目 年 年 年 年同业平均比率 平均比率 A 偿债能力分析： （1）流动比率 % % % % （2）速动比率 % % % % （3）应收款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） （4）应付款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） B 资本结构分析： （1）负债款净值比率 % % % % （2）净值对固定资产比率 % % % % （3）长期资金对固定资产 比率 % % % % C 获利能力分析： （1）销货增加率 % % % % （2）销货获利率 % % % % （3）净值获利率 % % % % （4）资产获利率 % % % % （5）财务费用率 % % % % D 经营管理分析： （1）存货周期率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） （2）总资产周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） （3）固定资产周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）  06 融资风险变动分析表 年 度 科 目 年 年 差异 年 初 数 年 末 数 平 均 数 比 重 年 初 数 年 末 数 平 均 数 比 重 比 重 差 升 降 幅 度 流动负债 长期负债 负债合计 所有者权益 融资总额 07 财务状况分析表 次 分 析 项 目 分 析 良 合格 差 1 投入资本 □资本不足 □投资事业过多 □增资困难 2 资金冻结 □严重 □尚可 □轻微 3 利息负担 □高 □中 □低 4 设备投资 □过多未充分利用 □可充分利用 □设备不足 □设备陈旧 5 销售价格 □好 □尚有利润 □差 6 销售量 □供不应求 □供求平衡 □竞争历害 □销售差 7 应收款 □赊销过多 □尚可 □甚少 8 应收票据 □期票过多 □适中 □支票甚少 9 退票坏账 □甚多 □尚可 □差 10 生产效率 □高 □尚可 □差 11 附加价值 □低 □尚可 □高 12 材料库存 □多 □适中 □短 13 采购期 □过长 □适中 □短 14 耗料率 □高 □中 □理想 15 产品良品率 □低 □中 □高 16 人工成本 □高 □适中 □低 17 成品库存 □高 □中 □低 18 在制品库存 □高