《对外金融资产负债及交易统计制度》全国视频培训.ppt

A02-2：境外直接投资者名录 境外投资者的基本情况 期末境外投资者持有本机构股票或基金份额的市值（仅限可流通股票或投资基金份额） （月度） 境外投资者代码 A0218 境外投资者全称 A0219 境外投资者所属国家/地区A0220 境外投资者所属行业 A0221 境外投资者与本机构的关系A0222 最终控制方全称 A0223 最终控制方所属国家/地区 A0224 期末(外方)表决权比例(%) A0225 期末(外方)持股比例(%) A0226 可流通股票（份额）的记账币种（原币）A0227 持股（份额）数量 A0228 每股（每份）市价 A0229 乙 丙 丁 戊 己 庚 辛 17 18 壬 19 20 注意与Z表关联 * 感谢你的观看 2019年5月22 A02-3：外国来华直接投资（流量） 境外投资者的基本情况 境外投资者新增或撤回的股本（或营运资金）金额（流量）（月度） 境外投资者代码 A0218 投资日期A0230 投资币种（原币） A0231 投资金额增减（+或-） A0232 外方持有表决权比例增减(%) A0233 是否兼并、收购 A0234 出资方式A0235 备注 A0236 乙 癸 子 21 22 丑 寅 卯 （续前表的公共信息） * 感谢你的观看 2019年5月22 A02系列报表的要求跟A01类似 A02-1表：同一报告期，本机构（填报机构）（合并）资产负债表应只有一条。即，一个填报机构应只有一个代码，一条数据。 A02-2表：同一报告期，一个填报机构的一个境外投资者代码（A0218）应是唯一的，且应仅报送一条数据。 A02表填报规则（1） * 感谢你的观看 2019年5月22 放宽校验，A02-2中允许填写小于10%的表决权： 如果某月外来直接投资发生撤资，导致月末填报机构对境外被投资机构的表决权比例（A0225）低于10%，即月末不存在来华直接投资，则为确保A02-3 能够共用A02-2的A0218-0226各项，填报机构仍需填写A02-2表，具体填写方式为：0(%)≤A0225＜10(%)（）, A0222按减资前的关系填写，此时取消A0222和A0225间的校验。同时，备注项必填。 这时A02-1表和A02-3表必填。 A02表填报规则（2） * 感谢你的观看 2019年5月22 如果A0227可流通股票（份额）的记账币种非N/A时，A0228持股（份额）数量、A0229每股（每份）市价不能同时填写为相同数值。且5种可流通股票的记账币种、持股（份额）数量、每股（每份）市价不能重复填写或全部填写为同一数值。（接口方式下，最多填写5种不同记账币种的数据） A02表填报规则（3） * 感谢你的观看 2019年5月22 曾答疑：某境内金融机构外方股东A持有10%的股份，该公司引入外方股东B向其增资，增资后，A所持股份小于10%，B所持股份大于10%，应如何填报？ 答：该机构在引入外方股东B的当月，应在A02的存量和流量中填报吸收B股东增资入股的信息。同时，A02存量表中不再将A股东列为直接投资者. A02表填报规则（4） * 感谢你的观看 2019年5月22 曾答疑：A02表与B04表是以10%为分界点，请问对于既有境内企业又有境外企业均持股的金融机构，这一比率应如何计算？是以境内外合计股份为分母，还是仅以境外股份为分母？ 答：应以境内外合计股份为基础来计算10%的直接投资分界点。 A02表填报规则（5） * 感谢你的观看 2019年5月22 六张报表：3张资产；3张负债 证券类型：可流通 股本证券和基金份额 上市股份/挂牌基金 非上市但可交易的股份/非挂牌基金 债务证券 注意：普通股和参与性优先股属于股票或股权类产品，非参与性优先股为债务类工具。可转债在转换前，统计为债务证券；转换后，统计为股本证券。资产证券化工具根据其是否具有债权债务性质（如是否支付固定或浮动利息，是否约定到期支付固定本金等）确定，一般情况下属于债券。如资产证券化产品为权益性（如赋予表决权、支付的是股利、无到期期限且无约定的本金收回等），归入股票统计。 B表：证券投资 * 感谢你的观看 2019年5月22 B01表：B0109发行主体所属部门” ≠1（政府）、2（中央银行）或6（国际组织）。 对方的部门分类包括： 六个子部门：①政府；②中央银行/货币当局；③银行；④非银行金融机构；⑤其他企业和个人；⑥国际组织。请按投资人的主营业务归类。 对于政府支持（机构）类债券，应按发行主体本身所属部门归类，如两房债券，应选择“④非银行金融机构” B01-06表填报规则（1） * 感谢你的观看 2019年5月22 B01资产表，对手方与本机构关系不能选择②， B04负债表，双方关系不能选①，因为两种情况均应填写A报表。 对方与本机