审计督察部门汇报文件.pdfVIP

亿利集团督察审计部管理制度亿利集团督察审计部管理制度 目录 • 总则 • 审计督察部门及人员 • 审计督察部部门职责审计督察部部门职责 • 审计督察部权限 •• 审计督查的内容审计督查的内容 • 审计督察的程序 • 审计督查档案的管理 • 其他注意事项 总总则则 1.制定依据 依据是《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计条例》 在亿利资源集团多年审计督查经验的基础上，结合亿利集团发展的现 状，立足于本企业的特点，制定出本制度 22.适用范围适用范围 集团各部门、事业集团及下属分子公司依照本规定接受审计监督 33.审计工作方法审计工作方法 审计工作实行定期审计与不定期审计相结合的工作方法，审计工作必 须保证其工作开展的连续性 4.审计督查人员必须独立、客观、公正地履行职责 审计督察部门和人员审计督察部门和人员 • 集团设审计督查部，负责整个集团的审计工作，审计督查部经理由集团 总裁提名，董事会任命，并向集团总裁汇报工作，对集团总裁负责 • 审计督查部根据审计业务开展需要，可向集团子公司派驻审计督查工作 组，独立行使审计督查职权 • 为合理利用资源，达到资源共享，审计督查部可以组织财务人员进行审 计计，或者组织互审或者组织互审 • 根据审计督查工作需要，审计督查部经集团总裁批准，可聘请专业人员， 参与某项审计工作，受聘人员在工作期间与集团正式审计督查人员享有 同等职权同等职权 • 审计督查人员必须具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和能力； 审计督查人员必须秉公执法、清正廉洁、保守秘密、敢于执行、高度忠 诚诚 • 审计督查人员办理审计事项时，与被审计督查单位或审计督查事项有利 害关系的应当回避 审计督查部组织结构图审计督查部组织结构图 集团总裁 审计督察部经理审计督察部经理 副经理 临时协调审 审计专员 督查专员 计督查人员计督查人员 审计督查部的职责 • 定并向董事会、公司领导提交本部门年度审计工作项目计划、人员计划和财务预算，定期、 不定期书面或口头向公司董事会和公司领导汇报工作情况和提供有关报表。 • 审查集团公司、事业集团和股份公司财务和经营信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡 量、分类和报告这些信息资料所使用的方法。 • 审查集团公司、事业集团以及下属企业的市场、招投标、采购等制度设置，并应确定对其的 遵守和执行情况遵守和执行情况。 • 审查保护资产的方法，在必要时，应核实资产是否真实存在。 • 评价使用资源的经济性和有效性。 • 监督集团公司、事业集团及下属企业的重大决策，需要时进行专项审计，加强事前、事中控 制。 • 对在建工程项目进行审查，并对完工项目进行决算审计。 • 对集团公司、事业集团及下属企业经营班子的离任审计、财务负责人的离任等专项审计工作。 • 对集团公司各部门、事业集团及下属企业对总公司重要文件的执行情况进行督查。 • 承办公司领导交办的其他工作。 审计督查部门权限 •有向被审计单位派驻审计工作组，行使审计督查职责的权力 •有对集团重大战略决策及整体的运营状况的知悉权 •有根据审计督查工作需要，召集、参加、列席各种相关会议的权力 •有要求被审计单位报送或提供各种资料的权力，如财务预算、财务收支计划、决算、 财务报表、各类合同等，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报 •有权对被审计单位的资产进行检查、核实 •有权就审计督查事项的有关问题，向有关单位或个人进行调查，并取得相关证明材料 •有对正在进行的违法违纪行为采取机动应对的权力 •有向被审计单位提出管理建议书的权力