外来华人员费用核算实施细则-东南大学交通学院.PPTVIP

邀请国（境）外来华人员费用核算实施细则 校发（2014）210号 一、开支范围、支付标准 一、开支范围、支付标准 国（境）外来华人员（以下简称来华人员）费用开支范围、支付标准严格按照《邀请国（境）外来华人员费用核算管理办法》（校发[2014]171号）规定的范围、标准执行；各单位不得擅自扩大开支范围、支付标准。 来华人员国际旅费原则上只能乘坐飞机经济舱，按规定的等级标准可以乘坐飞机商务舱的，方可予以报销，否则超过经济舱价格部分费用自理或由邀请单位从自筹经费中支付，不得通过财政资金项目支付。 一、开支范围、支付标准 城市间交通费包括乘坐飞机经济舱、火车、汽车或租车等往返费用，按《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[2013]531号）规定办理，凭发票按规定报销。 专家生活费参照国家外国专家局印发的《引进人才专家经费管理实施细则》（外专发〔2010〕87号）执行。 一、开支范围、支付标准 工作报酬根据国（境）外来华人员职称、学术水平、实际的工作量并参照南京地区同类酬金支付标准计算。 宴请费用与赠送礼品按学校有关公务接待要求办理报销。 二、结算方式 二、结算方式 (一)来华人员垫付费用的结算 来华人员自行购买国际机票的，报销时需提供国际机票发票或收据、电子行程单、来华单程登机牌、护照复印件（包括护照照片页和签证页、出入境记录页）、支付记录等凭据，与来华人员垫付的国外交通费、签证费等一并以外币汇款或人民币方式结算。 报销时不能提供支付记录的（能提供国际机票发票的除外），来华人员垫付的国际机票款、国外交通费、签证费等费用一并采用境外汇款方式直接汇至来华人员国（境）外账户。 二、结算方式 （二）邀请单位垫付费用的结算 来华人员费用由邀请单位垫付的应按照国库集中支付、公务卡管理的有关制度和学校相关规定执行，使用财政资金支付的，需采用银行转账或公务卡方式支付，以人民币结算。 二、结算方式 邀请单位通过旅行社等单位支付来华人员费用的，费用总额超过2万元（含2万元）需签订合同。邀请单位应要求旅行社等单位单独出具国际机票发票；旅行社等单位开具的发票为综费、团费、旅游费、代付费用时，需在合同中以附件形式详细列明费用清单（清单需要票据开具单位签字、盖章确认），清单要求可参见《费用清单样张（邀请来华）》（样张可在财务处网页下载）；旅行社等单位开具的发票金额中包含国际机票款的，报销时还需提供电子行程单、来华单程登机牌和护照复印件（包括护照照片页、签证页和出入境记录页）等凭据，费用支付采用银行转账或公务卡方式结算。 二、结算方式 （三）支付工作报酬的规范格式及流程 支付来华人员工作报酬的需在财务处网页下载并填报《酬金发放清单》、《外籍人员基本情况登记表》、《汇款申请书》。 支付的工作报酬为税前金额，不允许倒算税。《酬金发放清单》由来华人员签名、项目负责人签字，并加盖邀请单位公章。经办人到财务处办理酬金支付前，需先到人事处人事科办理加盖 “非学校编制人员聘用审核专用章” 手续，然后持《酬金发放清单》、《外籍人员基本情况登记表》、来华人员护照复印件（照片页）到财务科酬金计税岗申报纳税，完税后到财务科外汇审核岗办理报销手续。来华人员工作报酬应通过境外汇款方式直接汇至来华人员国（境）外账户或以人民币方式结算。 二、结算方式 来华人员按月取得的工资（有长期聘用合同的来华人员）以人民币结算支付，工资的70%以内可按月兑换外汇。 填报的《外籍人员基本情况登记表》需邀请单位签字盖章。 三、核算要求 三、核算要求 来华人员的各项费用原则上应一次性合并报销，不得分开报销。 从“985工程”、“211工程”、省重点学科、省优势学科、本科教学工程、基本科研业务费等专项项目经费报销来华人员费用的，邀请单位需从国际合作处主页“专家来华”栏“报销表格下载专区”中下载《邀请国（境）外来华人员费用报销说明（研究生院、教务处项目）》，按表格要求填写，由项目负责人签字，加盖单位公章，然后到国际合作处签字盖章。 三、核算要求 从国际合作处项目经费报销来华人员费用的，邀请单位需从国际合作处主页“专家来华”栏“报销表格下载专区” 中下载《邀请国（境）外来华人员费用报销说明（国际合作处项目）》，按表格要求填写，然后到国际合作处签字盖章。 三、核算要求 从上述经费以外的其他项目经费报销来华人员费用的，邀请单位需到国际合作处主页“专家来华”栏“短期专家”专区，打开《东南大学聘请外国文教短期专家来校讲学（合作科研）的规定》，在第三项“费用承担办法”中下载《邀请国（境）外来华人员费用报销说明（一般项目）》，按表格要求填写，由项目负责人签字，加盖部门公章。 三、核算要求 上述下载的表格签章完毕后，经办人携带相关报销凭证到财务处财务科外汇审核岗办理报销手续。 为方便办理来华人员费用报销表格的下载，以上不同项目