农村信用社稽核知识竞赛题.doc

稽核知识竞赛题 （一）、填空题 1、稽核操作规程中所指现场稽核包括（稽核准备）、（稽核实施）、（稽核报告）、（稽核处理）、（稽核档案整理）、和（后续稽核）六个阶段。 2、稽核项目设立项目组由（组长）、（主稽人）、（成员）组成，对大型稽核项目根据需要，还可以设立领队。稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组，每个小组至少有（两人）组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。 3、稽核方案获准后，原则上应将（“稽核通知书”）提前发送被稽核单位。稽核组调阅资料应填写（“稽核调阅资料清单”），由（稽核组）和（被稽核单位）分别保存。稽核人员在实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，全部稽核工作反映在（“现场稽核工作底稿”）中。每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。 4、稽核报告的主要内容包括：1、（实施稽核的基本情况）2、（被稽核单位的基本情况）3、（存在的主要问题）4、（稽核建议）等。信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年，必要时可追溯。 5、稽核工作是农村信用社（内部控制系统）的重要组成部分，是农村信用社（自我监督）、（主动防范）、（查错除弊）、（规避风险）、提高经营管理水平的重要手段。稽核的具有：（监督）、（评价）、（鉴证）的职能，具有（揭露）、（防护）和建设的作用。 6、稽核具有（独立性）、（权威性）、和（延伸性）的特点，农村信用社的稽核种类按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核，稽核工作实行理事长负责制，真接向理事会报告工作。离任稽核既是对被审计对象履行职责的考核，也是对其任职单位各项经营活动和管理的全面稽核，开展离任稽核对于健全、完善干部考核机制，促进农村信用社规范经营具有重要意义。 7、、稽核工作问责制规定：凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作的（完整性）和（有效性），造成风险隐患或损失的，（稽核部门负责人）承担直接责任，理事长承担领导责任；凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现，造成风险隐患或损失的，稽核人员承担责任，稽核部门负责人和有关领导承担。 8、、稽核证据按其形态分类，可分为（实物证据）、（书面证据）、（口头证据）、（行为证据）。按证据来源分类，职工谈话记录属于（内部证据）。 9、稽核技术方法中的分析的方法通常有比较分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。在稽核查账方法中，一般来说，一项稽核活动开始时宜用（逆查法）。 10、离任、离岗稽核原则上坚持被稽核人“（先离任）、（离岗）、后稽核、（再安排）、的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。 二判断对错 1、稽核检查的方法一般有抽样,核对,审阅,计算,比较分析,账户分析,现场勘查,调查取证等.( √ )2、检查被稽核单位的库存现金,有价证券,重要空白凭证等,必要时有权采取临时性先封后查措施( √ ) 3、离任,离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间,不可以追溯到以前年度. ( × )4、虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告. ( × ) 5、稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止. (√ ) 二,选择题1、按照精干高效,责权分明,统一管理,全面监督的原则,农村信用社实行( C)的内部稽核管理制度.A、垂直管理,下查一级 B、平行监督,上挂下查C、垂直管理,上挂下查 D、平行监督,下查一级2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时,应成立稽核组,稽核检查小组至少应由( B)名成员组成.A,1 B、2 C、3 D、53、稽核工作人员应具备的条件:( ABCD )A、必须具有较高的政治觉悟和政策水平,坚持原则,秉公督查,不谋私利,廉洁奉公,忠于职守,保守机密;B、要精通金融业务和熟悉本社的各项业务,有较高的政策水平和业务水平,有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力,能够独立开展稽核监督检查工作;C、应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历;D、身体健康,遵纪守法,无不良记录.4、稽核工作的主要任务:( ABCD )A、贯彻落实上级联社,办事处稽核工作意见和部署; B、对信用社年终决算的稽核;C、农村信用社高管人员,重要岗位人员的离任,离岗稽核;D、对联社营业部,各职能部门,信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每季度至少一次.5、稽核监督部门根据设立的稽核项目,可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核: ( ABCD )A、现场稽核.稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核;B、非现场稽核.被稽核单位按照要求将有关资料报送稽核部门;C、现场稽核和非现场稽核相结合的方式;D、其他方式的稽核审计.6、稽核人员实施现场稽核应遵循以下规定:( ABC )A、出示稽核证和稽核通知书;B、检