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营运资金管理
一、单项选择题
1. 下列关于流动资产和流动负债的说法中,错误的是 (www.TopS)。
A.流动资产具有占有时间短、周转快,收益高等特点
B.企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险
C.流动负债又称短期负债,具有成本低,偿还期短的特点
D.流动负债以应付金额是否确定为标准,可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债
2. 下列有关流动资产的投资战略的说法中,错误的是(www.TopS)。
A.在紧缩的流动资产投资战略下,一个公司维持低水平的流动资产—销售收入比率
B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的,只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。
C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率,但由于有较大的流动性,企业的运营风险较大
D.在宽松的流动资产投资战略下,一个公司维持较高水平的流动资产—销售收入比率
3. 某企业拥有流动资产120万元,(其中永久性流动资产40万元),长期融资260万元,短期融资50万元,则以下说法正确的是(www.TopS)。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。
A.该企业采取的激进融资战略
B.该企业采取的保守融资战略
C.该企业的风险和收益居中
D.该企业的风险和收益较高
4. 企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求,企业为满足交易性需求而持有现金,所需考虑的主要因素是(www.TopS)。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。
A.企业维持日常周转及正常商业活动
B.企业临时融资能力
C.企业对待风险的态度
D.金融市场投资机会的多少
5. 在现金管理中,下列关于成本模型的说法,不正确的是(www.TopS)。
A.成本模型强调持有现金是有成本的,最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量
B.现金的机会成本,是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益
C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系
D.现金持有量越少,进行证券变现的次数少,相应的转换成本越少
6.企业要购买原材料,并不是都是收到原材料的当天就马上付款,通常会有一定的延迟,这一延迟的时间段是(www.TopS)。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。
A.应收账款周转期
B.存货周转期
C.应付账款周转期
D.现金周转期
8. 假设恒通公司2008年3月底应收账款为360万元,信用条件为在30天按全额付清货款,过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元,则平均逾期(www.TopS)天。(一个月按30天计算)彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。
A.40
B.10
C.44
D.30
9 以下各项中,不属于应收账款监控方法的是(www.TopS)。
A
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