20XX年财务管理内部控制制度.docVIP

财务管理内部控制制度　　 第一章 总则 第一条 为适应公司现代化管理需要，建立健全以财务内部控制为核心的内部控制，统一会计核算标准，保证财务报告信息真实可靠，根据《中华人民共和国会计法》、《 中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》，制定本制度。　　矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 第二条 本制度参照《企业内部控制制度体系的基本框架》并结合本公司会计核算实际业务拟定。本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列会计核算的控制活动：（一）公司战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 第三条 本制度适用于黑龙江虹洋管业有限公司所属分公司及控股公司。 第四条 财务内部控制的基本原则： （一）合法性原则。财务报告内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 （二）全面性原则。财务内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内