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浅谈合规风险与操作风险管理措施 摘要：合规风险是金融机构持续稳健经营的前提，操作风险是金融 机构三大传统风险中最容易发生的一类风险。两类风险既有区别，也存在 着紧密的联系，本文在分析两类风险A在联系的基础上，提出了相应的通 用的风险管理措施。 关键词：合规风险；操作风险；管理措施 金融机构传统的三大风险包括信用风险、市场风险、操作风险。而作 为更基础的合规风险，是金融机构能够持续运营的前提。较之信用风险和 市场风险的被动性，合规风险和操作风险在管理方法和控制措施方面有着 千丝万缕的联系。 一、认识合规风险和操作风险 什么是合规风险。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是: 银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、 已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处 罚、重人财务损失或声誉损失的风险。 合规风险广泛存在于金融机构业务和管理的各个方IM,较其他风险更 具有主观、主导等内生性特点，合规风险事件一旦发生，其后果更为严重。 什么是操作风险。操作风险是指由不完善或失灵的内部程序、人员 和系统或外部事件导致损失的风险。 操作风险较分散，金融机构运营的任何方面都可能出现操作风险，且 主体多样，可以由内部工作人员操作不当、管理流程设计缺陷、系统设计 缺陷等引发，并多由于内部原因引起。 二、合规风险和操作风险的联系 合规风险可以诱发操作风险 合规风险往往是操作风险存在和发生的重耍起因，或是因为对合规风 险的不重视、未能及时掌握政策法规要求而触发了操作风险，或是明知不 合规却由于外部刺激、利益驱使、侥幸心理等因素而引发了操作风险。金 融机构“合规文化”的缺失，合规风险意识的淡漠，必将通过操作风险等 形式暴露。 操作风险可以导致合规风险 操作风险是金融机构日常经营活动中最容易发生或数量最大的风险。 操作风险可能是由于主观上的疏忽，也可能由于相对客观的原因给操作风 险的发生提供了可能性。无论主观与否，操作风险发生的前提都与合规风 险管理不到位冇关。操作人员未能按照合规要求操作，设计人员和管理人 员未能按合规要求执行或设置相应控制措施等等，最终往往导致合规风险 的产生。 操作风险使合规风险管理难度增加 简单地理解合规风险，主要指金融机构做了违法、违规的事，而招致 的风险或损失，其动机主要受机构主观性的行为影响。而由于操作风险的 存在，其分散性的特点，动机的不确定性，使得风险发生的点更加错综复 杂。从而由操作风险可能引起一系列连锁反应，包括引发其他类风险而最 终导致合规风险事件，为合规风险管理增加了难度，使得合规风险管理与 操作风险管理不能割裂地进行。 内部控制中的关联性 虽然合规风险与操作风险有诸如以上的这些联系，但仍然不可以把两 种风险的管理等同起来，尤其不能仅以操作风险管理措施替代合规风险管 理。因为操作风险往往针对具体操作人员或者流程的具体环节而言，而合 规风险往往发生在已经过管理层、决策层审批的流程中不合规的设计基础 上。这就意味着合规风险更多体现了制度设计层面、合规意识层面的缺陷， 而操作风险更多体现了具体执行中风险发生的可能性。但在内部控制方面 两者也有较大的关联性，一方面，合规风险与操作风险在控制目标、控制 措施设计上可以联动考虑，增强风险管理的力度。另一方面，要明确控制 措施所面对的主体，使得风险管控措施更具针对性。 三、合规风险与操作风险的管理措施 合规风险与操作风险的内在联系，使得两者在风险管控手段上有着许 多的共通的地方，具体如下： 培育良好“合规文化” 合规风险和操作风险的发生常常由观念意识的不够端正引起，所以培 育“合规文化”，是金融机构合规风险和操作风险管理的基础。合规文化 包含诚信守法、自主自觉、团队意识、廉洁自律、坚守道德底线等诸多层 面。要做到高管带头、员工主动，在运营管理的环节上坚持将“合规”作 为决策标准之一；员工在实际操作时时刻不忘进行合规性市査，树立主动 合规意识，克服被动心理、侥幸心理，并能够主动发现所负责业务和管理 活动中的不足，及时改进风险管理措施。 通过培训、宣传等方式，解读最新政策法规要求、分析真实案例，强 化全员的风险管理意识、约束员工违规行为。 良好的合规文化虽然不能完全杜绝合规风险和操作风险事故的发生， 但却能在萌芽阶段大大降低两类风险发生的概率。 建立健全制度、流程 合规风险和操作风险管理要通过制定一整套合理合规的制度和流程 作为管理的依据和支撑。 以标准化管理下的制度体系来说，主要包括技术标准体系、管理标准 体系、工作标准体系。其中管理标准中明确了法人治理机构、各层级、职 能部室、岗位的职责，业务操作和管理活动各环节的具体耍求等。工作标 准中针对各个岡位的主要职责、工作内容、关键业绩指标、岗位资格要求 做了详细的规定。制度体系建设涉