20XX年财务内控管理-含详细图表.docVIP

PAGE 財務單位簽訂借款 合約設定抵押或提供設定抵押或提供財務單位首次申請或增加貸款額度 YesNo簽 呈核准權 責 單 位財 務 單 位借款額度審核作業流琵圖_1款申請撥款作業收到銀行核准 借款額度動用申請表並編製傳票額度動用前填寫金 融 機 構 構 構財 務 單 位借款合約訂定與撥款作業流琵圖傳票通知借款額度動用申請表NoYes向銀行提出撥呈核 財務單位簽訂借款 合約 設定抵押或提供設定抵押或提供 財務單位首次申請或增加貸款額度 Yes No 簽 呈 核准 權 責 單 位 財 務 單 位 借款額度審核作業流琵圖_1 款申請 撥款作業 收到銀行核准 借款額度動用申 請表並編製傳票 額度動用前填寫 金 融 機 構 構 構 財 務 單 位 借款合約訂定與撥款作業流琵圖 傳票 通知 借款額度動用申請表 No Yes 向銀行提出撥 呈核 融資循環 編 號 版 本 第 一 版 預算作業 頁 次 R\* Mergeformat 1 訂定日期 作业程序： 制制预算时，应参考过去营业状况，竞争情形，外在环境变化及未来发展等，决定次年度经营计划及预算编制。 财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成规