中国大唐集团公司内部控制管理办法X.docxVIP

PAGE1 / NUMPAGES15 附件 中国大唐集团公司内部控制 管理办法（试行） 总 则 为了加强和规范集团公司内部控制，提高公司风险管理能力和经营管理水平，促进公司健康可持续发展，根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及《中国大唐集团公司全面风险管理办法（试行）》，结合公司实际，制定本办法。 本办法适用于集团公司总部各部门、分子公司（以下简称各单位）。 本办法所称内部控制，是指由经营决策机构、监督机构、经理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现控制目标的过程。 内部控制的目标：经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展目标。 建立和实施内部控制，遵循以下基本原则： 全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司经营决策机构、监督机构、经理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各种业务和事项，在流程上应当贯穿决策、执行、监督、反馈全过程。 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。 适应性原则。内部控制以风险管理为导向，与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险管理水平等相适应，并随着公司