公司财务日常报销管理制度.docxVIP

财务日常报销管理制度 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务日常报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度适用公司全体员工。 三、借支规定1、允许借支范围：因公出差、公司零星采购。 2、借支流程：员工必须填写借款单，写明借款事由及所需金额（大小写一致），由借款人签字，并报请总经理批准后，予以借支。 3、借款销账：借款人员应及时报账，出差返回3个工作日内必须予以报销冲账，零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。 4、借支次数：借款未销账的不允许再次借支，逾期不办理销账手续的则转为个人借款，将在应付工资中扣除。 四、费用报销规定 1、费用报销原则：谁经手，谁负责，谁报销，不得替代报销。 1、报销流程： 经办人填制报销单（提供必要单据） 财务审核 总经理签字 经办人签字 出纳办理报销手续（付款或销账） 强调：员工报销前，由财务负责人对单据予以审核，界定是否符合税务部门的入账规定，最后由总经理确认签字报销。否则，对于单据不符合税法规定条件的，财务有权不予报销。 2、 出差费用的报销： （1）出差人员应取得正规的费用单据，单据性质应与费用项目完全一致。不得出现用此发票替代彼费用的情况。 （2）费用报销单的填制：严格按要求认真填写，要在摘要处简述费用内容或事由，根据费用单据分类填写费用性质。要在每张报销单上注明附件