江西桐青金属工艺品有限公司.pdfVIP

江西桐青金属工艺品股份有限公司 长城证券股份有限公司 《关于江西桐青金属工艺品股份有限公 司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的 回复 长城证券股份有限公司 二零一六年七月 江西桐青金属工艺品股份有限公司 长城证券股份有限公司 《关于江西桐青金属工艺品股份有限公司挂牌申请 文件的第一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对江西桐青金属工艺品 股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。 江西桐青金属工艺品股份有限公司（以下简称“桐青工艺”、“公司”）、 长城证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）以及江西求正沃德律 师事务所 （以下简称“律师”）、中审华寅五洲会计师事务所（特殊普 通合伙） （以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真 讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，并在本回复的基础上， 结合主办券商的督查审核机制，形成了反馈督查报告。涉及需要相关 中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意 见。涉及对《江西桐青金属工艺品股份有限公司公开转让说明书》（以 下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关 于江西桐青金属工艺品股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意 见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修 改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈意见修改稿）中以楷体 加粗标示。 经办律师、申报会计师根据反馈意见，分别就需核查的情况出具 2 / 59 了补充法律意见书、专项说明。本回复中的简称与转让说明书中的简 称具有相同含义。现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 仿宋（加粗） 《反馈意见》所列问题 宋体 （不加粗） 对反馈意见的回复 楷体（加粗） 需在《公开转让说明书》中补充披露的内容 3 / 59 一、公司特殊问题 1、报告期内公司营业收入增幅较大。（1）小件产品发货确认收 入，请公司将主营业务收入按照小件产品、大件产品、特大件产品补 充披露金额及其占比，说明小件产品的销售对象、结算方式等情况； （2 ）阿坝项目按照完工百分比法确认收入，请公司说明完工进度的 确认依据和方法。 请主办券商及会计师：（1）核查收入确认是否符合公司经营实际 情况，说明取得的核查证据；（2 ）说明针对收入真实性、完整性、准 确性履行的尽调程序及审计程序，确认的金额占总金额的比重，并说 明取得的相关内外部证据；（3 ）核查是否存在虚增收入以及隐藏收入 的情形，并针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业意见。 【公司回复】 （1）公司已在公开转让说明之“第三节 公司财务”之“五、最近 两年的主要会计数据及重大变化分析”之“ （一）公司各类收入的具体 确认方法和最近两年的营业收入、利润、毛利率的主要构成及比例” 中补充披露如下： 公司按收入确认方式列示的主营业务收入情况如下表： 单位：元 2015 年度 项目 收入 占比 小件产品 10,944,567.79 16.33% 大件产品 40,023,372.39 59.73% 特大件 16,040,769.23 23.94% 合计