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金乡县新型农村社会养老保险事业管理处
一、办公室
风险点一：资产管理和处置
风险等级：一般
防范措施：
1、对固定资产编码管理，建立明细台账。
2、明确管理责任人。管理责任人对管理使用资产的安全完整负直接责任，其科室、单位主要领导负总责。
3、资产处置由管理责任人提出意见，科室、单位负责人及分管领导同意后，报规划财务科审核。
4、管理责任人所在科室、单位领导，按权限报批并负责资产的处置。
风险点二：车辆维修和燃油管理
风险等级：较低
防范措施：
1、车辆实行定点维修，确需换场维修的，须经办公室主任同意。
2、维修车辆，驾驶员应事前提出申请，申请内容主要包括维修项目和预算，按规定的权限报。
3、车辆燃油实行加油信息卡管理制度，一车一卡，车辆燃油情况按月公布。
风险点三：公务用餐管理
风险等级：较低
防范措施：就餐安排实行派餐单制度。接待人员按照局公务接待规定填写派餐单，经分管领导和办公室主任签字后安排接待，没派餐单或不按派餐单安排就餐的不予报销。
风险点四：小额、零星物品采购
风险等级：较低
防范措施：
1、物品管理负责人列出采购明细表并由办公室主任签字。
2、两人以上负责采购。
3、财务人员核对发票明细与实际采购明细一致后，按规定程序报销。
二、稽核科
风险点一：参保人员的参保信息的审核
风险等级：一般
防范措施：
1、对参保人员的基本信息、缴费标准、应缴养老保险费明细表的审核，对应缴纳养老保险费有异常变化的，及时查明原因，进行处理，明细表经审核无误后汇总，汇总表一式三份，由经办人、科室负责人、单位负责人签字后，一份留存，一份送基金征缴科，一份送财务科，归档备案。
2、参保人员如对个人账户记录提出异议的，应及时受理并进行核实。经审核，确需调整的，应及时处理，并通过村（居）协办员及时将处理结果告诉参保人员。
3、实行年度缴费、60岁到龄公示制度。由各村进行集中公示，公示期10天，接受社会监督。
风险点二：保险关系转移
风险等级：一般
防范措施：
1、新农保参保人跨地区转移，可将新农保关系及个人账户资金转入新参保地，按新参保地有关标准核算，并享受相应待遇，由基金征缴科审核信息统计科录入微机，基金征缴科进行复核。
2、转出养老保险基金由基金征缴科提出，由信息统计科依据参保人员的缴费信息，生成养老保险转移接续信息表，经基金征缴科复核无误后，交基金财务科审核并办理相关手续。
3、业务流程操作中经过初审、复核及科室间相互监督制约。
风险点三：养老金待遇领取资格认证
风险等级：较高
防范措施：
1、对待遇领取人员的有关材料进行审核，并按照有关规定进行养老金待遇领取资格认证，确认未享受其他社会保险待遇后，将待遇领取人员转交至业务科，业务科计算待遇领取人员的养老金领取金额。
2、财务科对待遇领取人员的养老金金额进行复核，并根据领取新农保养老金待遇、个人账户资金支付等情况，编制《新型农村社会养老保险基金支付审批表》，送财政部门。待财政部门将新农保基金划转到支出户后，在指定的银行，从参保人办理养老金待遇领取手续的次月起，为其发放个人养老金的领取存折。
3、定期查看数据可有关信息数据，检查中发现的违规违纪问题可以直接调查，做好检查记录备案工作，每次检查情况应及时汇报单位负责人及分管局长。
风险点四：生存状况认证
风险等级：一般
防范措施：
1、 每年对待遇领取人员生存状况进行认证，重点是居住在异地的待遇领取人员。
2、认证措施：本省范围内，通过与兄弟市经办机构签订协议委托认证；省外居住年龄较大的待遇领取人员，由处班子成员带队分批分期到实际居住地现场认证。
3、发现冒领养老保险金现象，工作人员及时汇报，主任办公会研究后由稽查科查证落实，追回冒领基金；特殊情况申请法院执行追回。
4、工作人员如有徇私舞弊，及时查处，依法追究责任。
三、财务科
风险点一：财务管理
风险等级：一般
防范措施：
1、物品采购。根据各科室实际需要量的申请，制定全处办公用品采购计划，按季度定期进行采购；采购时两人以上集中采购；采购的办公用品专人专账管理，安排专门人员负责入库、出库工作。
2、单据审核。加强原始凭证的审核，受理审核的单据由经办人、批准人签字，另附相关说明。采购单据应附经过批准的采购明细表、开会学习差旅单据应附文件通知、公务接待单据应附主任签字的派餐单等，所需附件不全的单据，财务人员不予受理。
3、账务管理。财务人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况和财务收支情况。进行财务核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。
风险点二：国有资产管理
风险等级：一般
防范措施：
1、加强国有资产配置管理。配置国有资产应列入预算，并根据单位业务需求、资产存量、配置标准、配置资金
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