st兰光内部控制制度(7月)-2011-07-27.docVIP

银亿房地产股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了强化公司内部管理，实现公司治理目标，提高信息披露质 量，依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及深圳证券 交易所制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度，本制 度适用于公司及控股子公司。 第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整， 促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制 措施的总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全、完整。 （四）保证公司信息的可靠、完整、及时。 （五）提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖 公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节， 确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有 1 关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应， 以合理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设臵应当权责