格力内部控制活动分析.ppt

珠海格力电器股份有限公司 ——内部控制分析;一、不相容职务分离控制 二、授权审批控制 三、会计系统控制 四、财产保护控制 五、预算控制 六、运营分析控制 七、绩效考评控制 八、合同控制;一、不相容职务分离控制; 监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。  经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议事项，组织领导企业内部控制的日常运行，确保风险对策有效执行和落实，采取的措施和程序包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 公司指定企业管理部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。公司明确了各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制；并设立审计部专门负责监督检查、内部控制评价。 ;二、授权审批控制; 公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定规范关联交易的内部控制；公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司制定了《关联交易管理办法》，对关联交易做出了明确规定。