三板内核通知.pptVIP

* 关于规范内核审核工作底稿 内容与格式的通知 年月 目前内核工作的突出问题 内核小组对尽职调查工作的审核未落到实处，督查不力 内核的核查重点不突出、不全面，影响内核工作质量 内核会议制度不够完善，对内核会议召开后内核工作如何开展没有明确规定，部分挂牌项目会后内核工作流于形式 审核工作底稿格式和内容不规范，未能涵盖核查内容、重点和发表的结论性意见等重要内容 目的 进一步明确内核职责与工作重点 规范内核工作的范围与程序 明确内核审核工作底稿的形式与内容 提高内核工作质量 备案文件 项目组尽职调查工作 内核工作 全面核查 要求披露的文件 不要求披露的文件 尽职调查报告 尽职调查工作底稿 内核工作的范围与基础 内核工作底稿 对备案文件的核查 依据 信息披露规则 推荐挂牌业务规则 备案文件内容与格式指引 股份报价转让说明书必备内容 核查 备案文件的齐备性 股份报价转让说明书的真实性、准确性、完整性 记录在审核工作底稿中 要求项目小组进行更正或补充 不符合要求的 对尽职调查工作的核查 影响挂牌条件及投资者决策的重大事项 抽 查 尽职调查工作底稿中的工作记录及附件 重点检查 是否采取适当的尽职调查方法 是否取得适当资料 调查结论是否适当 信息披露是否充分 要 求 如存在需要补充调查事项、需要补充的工作底稿、需修改或补充拟披露信息的，应记录在审核工作底稿中，