新编会计模拟实习——工业企业分册(第七版).docxVIP

WORD格式-专业学习资料-可编辑 --学习资料分享---- 新编会计模拟实习——工业企业分册（第七版） 分录 1、 12 月 1 日 银付字 第 1 号 提取备用金 附单据 2 张 借 : 库存现金 2 500 贷 : 银行存款——工商银行 2 500 2、 1 日 现付字 第 1 号 报销子女托费 附单据 3 张 借 : 应付职工薪酬 120 : 库存现金 120 3、  1 日 转字 第 1 号 借 : 应收账款——信谊百货 661 200  赊销保温瓶  附单据  1 张 : 主营业务收入 570 000 应交税费——应交增值税 ( 销项税额  ) 91 200 4 、 1 日委托加工铝片收回  ( 业务  84 统一结转  ) (1) 支付加工款  :  银付字 第  2 号 借 : 委托加工物资——上海铝材厂（铝片）  36 641.34 应交税费——应交增值税  ( 进项税额  )  5 862.61 贷 : 银行存款——工商银行  42 503.95 铝片验收入库 : 此处不结转 , 业务 84 统一结转 注 : 上月发出时做分录 借 : 委托加工物资——铝片 84 252.42 贷 : 原材料——铝材类——铝锭 84 252.42 5、 1 日 转字 第 2 号 固定资产 ( 冲床 ) 验收 附单据 1