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钢铁行业资金管理解决方案 引言 钢铁工业作为国民经济的基础原材料产业，在经济发展中具有重要地位，是国家经济水平和综合国力的重要标志，钢铁工业与国防工业、建筑、机械、造船、汽车、家电等行业的发展息息相关。 我国是钢铁生产大国，从1996年钢产量首次突破1亿吨后，就稳居世界钢产量排名第一的位置。作为大宗生产建设材料，钢铁在其生产、流通、交易过程中需要雄厚的资金保障。本文介绍的北京银行现金管理综合服务，在帮助钢铁企业加强内部资金集中管理的同时，通过供应链金融服务，使钢铁企业及其产业链上下游企业获得充足的资金支持，进一步促进供应链整体竞争力的提升。 钢铁行业发展现状 　　我国钢铁工业不仅为国民经济的快速发展做出了重大贡献，也为世界经济繁荣和世界钢铁工业发展发挥了积极促进作用，但同时钢铁工业本身仍存在许多潜在问题。因此，从我国钢铁工业持续健康发展的角度考虑，需要对钢铁工业的现状及未来发展有一个全面的认识及判断。 　　一是产能严重过剩，产品结构不合理。产能过剩是中国钢铁产业的“第一顽疾”，中国钢铁工业协会公布的数据显示，2010 年中国生产粗钢突破6亿吨，比上年增长 5308.7 万吨，呈现产能严重过剩状况，进一步加剧了国内市场供需不平衡的矛盾，市场价格低位震荡，企业经济效益下滑。低水平、落后产能的大量存在，加之盲目重复建设，导致产品同质化现象严重，产品结构不合理，我国钢铁产业整体处于中端偏下水平。 　　二是产业集中度过低，国际话语权轻。目前，全国有1000多家钢铁企业，排名前10位钢铁企业钢产量仅占全国的43.5%，而美国、日本和欧盟排名前4位的钢铁企业钢产量在本国的占比均超过60%。根据国家关于加快钢铁工业结构调整的若干意见，2015年我国前10家钢铁生产企业产量要占到全国产量的60％以上，但目前仍有不小的差距。由于产业集中度低，我国在铁矿石谈判中长期处于劣势。虽然近年来，我国对海外铁矿石资源的依赖性逐年上升，但在采购谈判中却一再被动。2009年即使受国际金融危机影响，国际铁矿石价格下调也未达到中国的期望值。因此，迫切需要尽快建立铁矿石进口的“中国模式”。 　　三是内部竞争无序，国际竞争力弱。目前，我国大部分钢铁企业分销渠道以经销商为主，重点企业直供最终用户所占比例偏低，这种营销方式，使得经销商对市场影响较大。市场稍有波动，企业间便竞相压价，少数企业甚至采取不理性的销售方式，进一步加大市场恐慌，造成市场价格大起大落。由于我国钢铁产业技术水平较低，出口钢铁产品以中低端品种为主，高端产品比例较低。 　　 　　四是污染环境，资源消耗大。钢铁工业是耗能大户，也是资源消耗大户，除了需要高品质铁矿石外，还需要大量的辅助材料——煤、焦炭、水、电及熔剂等。钢铁行业更是污染物排放大户，废气、废水、废渣排放量占全国总排放量的14%。生产中产生大量废渣，年排废渣高达5亿吨左右，。全国钢铁工业每年氟化物气体排放量约250万吨以上。 　　五是布局不合理，生产成本高。由于历史的原因，我国钢铁企业大多分布在靠近资源和大中型城市的内陆地区，多数重点大中型企业位于省会和大中型城市。从区域布局看，我国钢铁行业呈现出内地产能过多、沿海沿港产能不足，主要产区产能过多、主要消费地区产能不足的特点。 　　形成上述问题的原因是多方面的：从产业内驱力方面分析，由于钢铁工业对经济总量拉动作用较大，各地区竞相上项目，并且盲目贪大，造成钢产量迅速增长，总量过剩；从发展阶段分析，在我国新型工业化初期，钢铁市场需求量大、利润高，造成我国钢铁产业长期粗放发展；从技术方面分析，钢铁行业进入门槛相对较低，造成钢铁企业遍地开花。 钢铁行业资金管理问题：高、虚、散、弱 　　多年来，我国钢铁集团企业的资金状况基本上是各自为政、多头开户、分散管理。比如国内某大型钢铁集团及下属企业共有分（子）公司170多个；各公司账户总数439个，往来银行17个；企业与银行的融资及结算多头对应。 　　大部分钢铁集团企业资金管理的突出问题，资金使用成本高，资金预算管理虚，资金结算管理散，监督考核环节弱等。具体表现在： 　　一、资金使用成本高、周转速度慢。钢铁企业资金需求量大，使用效率低，但是存货和应收账款的资金占用居高不下。由于钢铁行业的特点，原材料备品备件耗用非常大，存货库存占用较大。另外，三角债问题非常严重，应收账款控制与销售策略的矛盾使得应收账款难以控制和管理，导致集团企业资金管理与运作困难。 　　二、资金预算形同虚设，我国许多钢铁集团直到近年来才进入相对规范化发展阶段，无论在预算管理研究、还是实务发展上都与西方企业存在一定的差距。虽然，近几年来行业中也有一些企业集团成立了预决算中心，运用了ERP管理，但均存在系统性和完整性等方面的不足，更重要的是存在实施预算管理是应该“收”还是应该“放”的难题，集权和分权往往是集团在