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金蝶K3内部控制设计方案 胡东年 ERP系统模块分类 系统常用部门 财务部 采购部 销售中心 国内销售部 国外销售部 人力资源部 车队 审计部 技术部 模具工程部 品质部 精益生产中心 生产管理部 设备部 机壳车间 绕线车间 一车间 二车间 三车间 纵剪车间 物控部 系统使用权限组别(一) 财务组别 财务部长 总账经理 资金经理 预算经理 材料会计主管 材料会计专员 成本会计主管 成本会计专员 资金会计主管 出纳员 税务专员 应收会计主管 应收会计专员 应付会计主管 应付会计专员 工程会计主管 工程会计专员 总账会计主管 档案管理员 系统使用权限组别(二) 采购组别 物流总监 采购部长 采购主管 采购员 物控组别 物控部长 物控主管 成品仓管员 桶料仓管员 辅料仓管员 五金仓管员 系统使用权限组别(三) 生产组别 生产总监 生产部长 计划统计主管 生产计划员 车间组别 车间主任 工段长 统计员 成本核算员 系统使用权限组别(三) 人力资源组别 主管 专员 管理组别 总经理 副总经理 总监 部长 内勤 技术组别 部长 BOM员 物料员 技术员 品质管理组别 总监 质管员 审计组别 部长 审计员 权限范围（一） 一般权限 录入 查看\查询 新增 修改 删除 作废 反作废 审核 取消审核 反审核 引入 引出 打印 财务特别权限 核算 过账 反过账 复核 核准 核销 反核销 整理 指定 报表重算 批量填充 平衡检查 对账检查 期末处理 权限范围（二） 供应链特别权限 关闭 确认 拒绝 钩稽/反钩稽 补充钩稽/反补充钩稽 核销/反核销 锁库 手工解锁 金额查看 对等核销 生成单据 配套查询自动生成 生产特别权限 锁库/解库 计算 确认/反确认 下达/反下达 作废/反作废 结案/反结案 挂起/反挂起 分割 维护工序计划、生产投料单据 生成下级任务、领料等单据 权限设定原则（一） 基本原则 不相容职务分离原则 规范性原则 相关性原则 合理控制原则 符合性原则 权限设定原则（二） 一般原则 高层及一般中层管理人员按相关性一般只授予查询权，审核权根据工作流程设定，打印及引出权限根据需要开通。 经理级管理人员（副部长、部长助理等）负责各模块期末业务处理、各类报表审核及业务监督审核等。 主管级管理人员负责日常业务审核，以及相关特别权限使用。 统计员、专员及内勤人员等基层人员负责新增或录入业务等。 所有仓管人员负责审核及打印票据，不再负责录入工作。 权限设定审批流程 提出申请——单位领导审批——人力资源部确定岗位——系统管理员开通岗位权限 授权应注意的事项 基础资料查询权如果没有设置，会影响到凭证或单据的录入 专员级只能查询自己录入的凭证或单据，不能授予查询所有凭证或单据权限。 删除、反审核、反过账、反钩稽、反作废、反核销、反确认等修改权限通过设置高级别管理权限组进行控制 财务部长权限范围 基础资料、总账、报表、现金管理、固定资产、应收款、应付款、现金流量表、采购系统、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 报表系统可具有管理权 资金经理权限范围 总账、报表、现金管理、现金流量表等具有管理权 基础资料、固定资产、应收款、应付款、采购系统、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 总账经理权限范围 总账、固定资产、应收款、应付款、采购系统、销售系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、报表、现金管理、现金流量表等具有管理权 基础资料、生产管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 预算经理权限范围 基础资料、总账、报表、现金管理、固定资产、应收款、应付款、现金流量表、采购系统、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 物流总监权限范围 基础资料、固定资产、应付款、采购系统、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 采购部长权限范围 基础资料、固定资产、应付款、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 采购系统模块可具有管理权 物控部长权限范围 基础资料、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 仓存管理系统模块可具有管理权 销售总监权限范围 基础资料、应收款、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 销售部长（内销及外销）的权限范围 基础资料、应收款、销售系统、生产管理系统、仓存管理系统、存货核算管理系统、供应链系统公用设置等业务模块具有查询权 销售系