小企业财务报销制度报销流程.docxVIP

--学习资料分享---- 报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 合理控制费用支出， 特制 定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分 借款管理制度 (一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续， 借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 (二 ) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除 备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准 5000 元。 (三 ) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一 ) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 如现金 5000 元以上应提前知会。 (二 ) 审批流程：主管部门经理审核签字 → 财务部门复核 →总经理审批。 (三 ) 付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。 第二部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一 ) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 (三 ) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程 : (一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因 由仓库管理人员出具。 (三) 部门经理审核签字 →财务部门复核 →总经理审批 →报销。 第三部分 劳保品报销制度 管理规定 :为了合理控制费用支出 ,此类费用由公司行政部统一管理，集中购 , 报销流程 1．购置申请 : 管理人每月根据需求及库存情况购买。 2．报销程序：报销人先填写费用报销单 (附出入库单 )，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、 临时工资、社会保险及各项福利等， 此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 工薪福利支付流程 (一 ) 工资支付流程：（ 1）每月 3 日前由考情人员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实； （2）每月 6 号前与员工本人进行复核； （ 3）复核无误后呈总经办签字核准，获核准的考勤统计表于每月 8 号前报财务部；（ 4）财务部于每月 8 号前进行薪酬核算制表； （5）每月 9 号前工资表呈总经理审批； （6）每月 10 日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延 后至最近的工作日。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）其他福利费支出由经部门经理签字确认 →财务经理进行财务复核 →报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、 等 专项支出报销财务制度及流程。 (一 ) 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。 (二 ) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三 ) 结账报销：（ 1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票 等资料办理出入库手续， 其他项目凭代理合同或行政发票， 按规定填写报销单（经 办人在发票背面签字并附出入库单） ；（2）按资金支出规定审批程序审批； （3） 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，应按借款规 定办理借支手续。 本制度最终解释权归本公司财务部 附： 出 差 申 请 单 填表时间 年 月 日 申请人 姓名 同行者 姓名 职务 职务 出差目的地 单位联系人 姓名 电话 计划出差时间 年 月 日至 年 月 日 共 天 主要交通工具 □飞机 □火车 □汽车 乘车时刻表 出差事由 有 元 1. 预借款项 无 款项用途 2. 3. 部门负责人签批： 财务签批： 总经理核准： 注： 1、此表必须在出差之前填写2 、出差回来后此表交行政人事部部 3 、此表为考勤之依据 借款单 年 月 日 借款人 借款用途 金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 公司 部门 财务 经 领导 主管 办 审核 意见 意见 人 专项支出费用申请单 申请部门 申请人 申请日期 申请项目 申请理由 预计费用 需求时间 备注事项 申请部门经