田庄乡廉政风险内控机制.docVIP

PAGE PAGE 7 田庄乡廉政风险内控机制 为建立健全廉政防控体系，加强廉政风险防范和预警，特制订本制度办法： 第一章 内控机制原则 （一）授权批准：明确各部门、岗位及人员的权限和责任，确保各部门、岗位及人员在授权批准的范围内行使职权。 （二）不相容岗位分离：事先合理设定不相容的岗位，再根据设定的岗位进行人员分工，明确职责权限，形成相互制衡机制。 （三）岗位轮换：建立定期岗位轮换制度。农村社会养老保险经办管理的重要岗位进行定期的轮换，促进经办人员全面掌握经办业务，堵塞业务经办中的漏洞，强化各岗位、各职能间的互相牵制。 （四）规范业务流程：制定各业务环节相互制约和相互衔接的业务流程，建立各业务环节相互监督机制。 （五）风险控制：树立风险意识，对可能发生的各种管理风险进行预测、评估和监测，采取定期盘点和定期对账等措施，确保基金资产的安全完整。 （六）信息技术监控：运用电子信息技术手段加强对业务和财务的控制，减少人为因素造成的差错和舞弊。 （七）报告制度：建立内部业务和财务信息报告制度，保持内部上下级间的信息沟通和交流。 （八）监督与评估：建立以内部审计和上级审计检查为主要内容的内部控制监督评估机制，确保内控制度健全有效。 第二章 组织机构控制 一、建立完善的组织决策控制制度。经办机构领导成员要有明确分工，并明确相应的权限与责任；根据业务经办规程合理设置内部职能部门、岗位，部门之间分工明确，不相容岗位严格分离并相互牵制；建立集体决策机制和程序，集体决策事项要形成会议记录或纪要；明确公文传递、审批、处理和归档程序，处理结果要向审批人报告。 二、 健全人事管理制度。按照国家相关法律法规，乡机关要加强工作人员政策、业务的日常学习和培训工作。新任工作人员要进行任前培训；要建立和完善工作人员考评与奖惩制度；重要岗位工作人员要实行定期轮岗制度，财务、人事等关键岗位的任职要定期考察；对因在工作中玩忽职守、失职渎职或因腐败行为造成工作重大失误或重大损失的，要对有关责任人实行责任事故追究制度。 三、 建立明确的领导授权制度。领导授权要采取法定的形式进行，对于重大授权事项要采取书面授权；授权要明确授权的人员、范围、职责和权限以及权力的制约与监督、授权的期限等。 四、 建立并完善政务公开制度。有关经办政策、业务操作流程以及业务内容、办理时限、经办人、监督电话等应进行公示，接受人民群众的监督。 第三章 业务运行控制 一、 各部门要不断完善业务经办流程，做到规划科学、操作规范、经办高效。严格业务档案管理。 二、各部门应对办事人提供的原始资料的真实性、完整性和有效性进行严格审核。办理各项业务应按业务经办规程要求提供原始资料，并将影印件留档，自制凭证应加盖公章。 三、各部门办理业务实行分级授权管理，经办岗位根据授权设置处理权限。为堵塞业务流程中出现的漏洞，至少应设置经办人审核、部门负责人复核、领导审批等三级审批流程。其他单项业务也必须由两人以上进行业务权限的操作。各部门（岗位）工作人员都应在其职权范围内开展工作，不得超越权限经办业务。 四、 各项业务环节在设计上要保持相互衔接、相互制约，并保持各业务环节的独立性。后一环节可以批准或否定前一环节的工作，但不具有修改前一环节工作的权限。 五、 建立和完善业务档案管理制度。办事人办理业务提供的所有资料、业务经办过程中生成的账表卡册、单项业务请示批准材料等都应作为业务档案归档管理。所有业务档案均应留存纸质资料，备份电子版资料，按各部门档案管理办法归档、立卷、保管和使用。 第四章 财务控制 一、 乡财所应严格按照国家相关法律法规制定财务会计操作规程，对各部门财务管理和会计核算实施全过程监督。 二、乡财所应明确部门负责人（会计主管）、记账、复核、出纳、财务网管等岗位，划定各岗位的职责范围。财会人员要求具有相应的专业素质，并持证上岗。 三、财务部门不相容岗位不得由一人兼任，不相容岗位包括：出纳与记账、出纳与复核、复核与记账、复核与对账、空白凭证与银行印鉴管理、有价证券与银行印鉴管理、出纳与收款收据管理、复核与会计凭证编制、会计软件网管与会计凭证编制等。 四、财务收支实行分级授权审批，未经授权不得越岗代办基金结算业务。财会人员轮岗或调离时必须严格履行交接手续。 五、 加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并由专人负责保管、专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用。 六、 银行预留印鉴应分别由不同人员保管。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管付款业务所需的全部印章和凭证，不得由一人办理货币资金支付业务的全过程。 七、 严格对账制度。财务部门定期与开户银行、有价证券托管机构、农村养老金代发机构、财政专户等部门对账。对账过