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山东隆基机械股份有限公司 会计电算化实施细则 山东隆基机械股份有限公司 会计电算化实施细则 第一章 总则 第一条 为进一步提高公司会计核算质量和工作效率，提高会计资 料的准确性、及时性，规范会计电算化管理，促进公司财务管理和核 算水平的提高，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计电算 化管理办法》、《会计电算化工作规范》以及公司《信息系统管理制度》 的有关规定，并结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 会计电算化的任务：以集成账务系统为中心，完成原始单 据录入、凭证制作、账簿登记、凭证打印、报表编制等会计核算任务， 并以此为基础，完成与原材料管理、产成品管理、产品销售、往来账 务管理等系统的衔接，建立完整的会计 电算化信息系统运行环境。 第二章 硬件管理 第三条 会计电算化应配备相应的计算机设备，并需按固定资产管 理要求登记，由专人负责保管。 第四条 会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以 保证系统正常运行，保障会计数据的安全。 第五条 机房应安装空调、抽湿等设备 ，以保证相应的温度、湿度。 第六条 操作人员应随时保持设备的洁净，并定期检查设备的运行 情况，做好记录。 第七条 硬件发生故障时，应 由专人或定点维修人员负责检修排 除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。 1 山东隆基机械股份有限公司 会计电算化实施细则 第八条 系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并严格遵 守开、关机顺序。 第三章 软件管理 第九条 公司选择的财务软件应符合财政部《会计核算软件基本功 能规范》和上级部门的要求，并且能满足会计电算化的实际工作需要。 第十条 财务软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常 运行。 第十一条 系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数 据、编码的维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其 他任何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除。 第十二条 会计软件运行发生 错误，系统管理人员应立即检查处 理，如无法处理，应及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。 第十三条 会计核算软件的修 改必须经财务部领导批准并在监督 下进行，严禁擅自修改软件。 第四章 岗位责任制管理 第十四条 公司根据会计制度和会计电算化的要求，设置电算会计 主管和系统管理员岗位。 第十五条 电算会计主管由财务部领导担任，负责协调和管理整个 会计电算化工作。 第十六条 系统管理员负责会 计系统和财务部网页及内部局域网 的日常管理工作，定期杀毒和更新杀毒软件，每天负责开机、关机， 发生故障及时维修和记录备查，保证系统合法、安全、可靠。 2 山东隆基机械股份有限公司 会计电算化实施细则 第五章 会计电算化操作管理 第十七条 财务部工作人员必 须经过培训和授权认可后方能上机 操作，其他人员未经允许不得上机操作。 第十八条 财务部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理 员外其他人员不得擅自上机操作。 第十九条 任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件，使用 外来软盘时应先进行杀毒，使用内部局域网时禁止同时使用外部网络 系统，以保证计算机数据安全和防止感染病毒。 第二十条 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随 意增删和修改数据、源程序、数据库文件结构；不得伪造、非法涂改 变更、故意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。 第二十一条 各岗位工作人员在操作使用计算机过程中，如遇异常 情况，要及时联系系