CSBG-Enclosure-费用预算管理-预算作业手册.docVIP

主 題 SUBJECT 編 號 NO. 預算作業手冊 頁 次 PAGE Page 1 版 次EDITION 1 生效日期DATE 2005.02.25 1.0目的Purpose 為提高公司預算品質，使預算作業能有一個明確的流程，現制定本規范。 2.0適用範圍 Scope 費用預算作業﹛Annual Plan(01~12) Rolling Forecast(04)﹜。 3.0責任 Responsibility 3.1財會部 3.1.1總規劃－－規劃預算表格及進程（時間表）。 3.1.2審核並匯總－－審核預算的合理性並對廠端各部門預算進行匯總。 3.1.3報送－－報送最終預算結果及報告費用執行狀況 3.2 資材部 3.2.1資材提供生產Forecast量。 3.3 採購部 3.3.1 採購部提供下月MRO最新單價查詢表供各部門參考。 3.4 相關部門提供公共費用分攤 3.4.1人資課提供各部門檔案薪 3.4.2管理部提供政府管理費、房屋租金、清潔服務費，勞動保護費（社會保險）等固定費用。 3.4.3 3.5 各參與預算的部門 3.5.1 各部門依據以上提供