商业银行经营管理第四章现金资产管理.pptVIP

商业银行现金资产概述 存款准备金的管理 商业银行现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 第一节 商业银行现金资产概述 现金资产构成 现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。 在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 在中央银行存款 法定存款准备金 ：按法定准备金率上交， 不能动用 超额准备金：可自主运用，转帐结算 同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 开展代理业务和结算收付 现金资产作用 满足法定存款准备金的要求 保持清偿力 保持流动性 同业清算及同业支付 现金资产过多，会降低银行盈利水平 现金资产管理的目的及原则 目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 原则 适度存量控制原则（首要目标） 总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全 存量结构合理 适时流量调节原则 根据业务过程中现金流量的变化，适时调节 安全性原则 防止被盗、被抢、自然灾害 第二节 存款准备金的管理 存款准备金(deposit reserve) 　　 　　　 两大构成 法定存款准备金 超额存款准备金 现金资产的重要组成部分 法定存款准备金（Legal Deposit Reserve） 按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。 　 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具 超额准备金(excess reserve) 在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。 用于支付或结算活动 法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额 　　 超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金 PS：法定存款准备金制度始于英国 我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。 法定存款准备金的计算 滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额 ×法定存款准备金率 定期存款、储蓄存款等 第一周 第二周 第三周 准备金基期周 准备金保持周 准备金基期周 准备金保持周 9.2 9.8 存款余额为80亿 9.16 9.22 法定准备金率7％ 9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为： 80亿×7％＝5.6亿 同步准备金计算法（交易性账户存款） 计算原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量 步骤一：确定两周为一个计算期 步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额 步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。 步骤四：计算保持期应上缴存款准备金余额＝法定存款准备金率×存款余额 活期存款 2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金＝按照滞后法计算出来的准备金需要量＋按照同步法计算出来的准备金需要量 计算期 保持期 9.2 9.4 9.15 9.17 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动：与预期存款流出量呈正比 贷款的发放与收回 发放 本行开户企业（不支付） 非本行开户企业 本行开户企业（支付） 收回 非本行开户企业归还贷款 本行开户企业归还贷款 向中央银行借款 同业往来情况 法定存款准备金 影响银行超额准备金的因素 利率。当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本上升，超额准备金率下降。 预期。当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率就大，超额准备金率就高。未来存款流出的不确定性越高，超额准备金率越大。 能力。银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，持有超额准备金的必要性就越低，超额准备金率就越低。 投资机会。越多，超额准备金下降。 第三节 商业银行现金资产与流动性需求 流动性需求定义及种类 流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。 流动性需求＝存款客户的提现需要＋贷款客户的贷款要求 PS：流动性被视为商业银行的生命线。 　　1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律