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— PAGE 22— — PAGE 21— 附件2 世行贷款山西煤层气 开发利用示范项目2012年度 财务收支及项目执行情况的审计结果 一、审计师意见 我们审计了山西能源煤层气投资控股有限公司管理的世行贷款山西煤层气开发利用示范项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第22页至第31页）。 （一）山西能源煤层气投资控股有限公司及山西省财政厅对财务报表的责任。 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是山西能源煤层气投资控股有限公司的责任，编制专用账户报表是山西省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见。 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世行贷款山西煤层气开发利用示范项目2012年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项。 我们审查了本期内由省财政厅报送给世行的第003至009号提款申请书及所附资料。我们认为，所附资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题、建议及整改落实情况。 （五）财务报表附注。 1．项目概况 世行煤层气示范项目总投资134,955万元，其中建设投资130,653万元，建设期利息2,993万元，铺底流动资金1,309万元。建设投资中煤层气开发工程投资83,825万元、煤层气液化工程投资46,828万元。项目资金由三部分组成：项目资本金34,000万元；世行贷款8,000万美元，折合人民币54,720万元(汇率1:6.84)；国内银行贷款46,235万元。 世行项目包括煤层气开发工程和煤层气液化工程两部分，煤层气开发工程建设地点在晋城市沁水县郑庄镇，主要是在郑庄区块打直井350口（形成有效井台333口），建设井场333座、集气站3座、计量清管站1座、污水处理厂1座、生产指挥中心1座及相应的集输工程，建成后年产煤层气2.5亿Νm3。煤层气液化工程建设地点在晋城市沁水县端氏镇，主要是建设4×25万Νm3/天的煤层气液化装置及1套公用工程和辅助系统，建成后日处理液化煤层气100万方，年产液化煤层气20万吨。该项目的实施将极大地促进我省能源结构调整，提高煤层气综合开发利用水平，改善煤矿安全生产条件，对全省实现节能减排、发展低碳经济、改善环境、培育新型产业，保障能源安全具有重要的现实意义，并对全省经济的转型发展、安全发展、和谐发展起到积极的推动作用。 2.财务报表编制范围 本财务报表的编制范围包括山西能源煤层气投资控股有限公司的财务报表及省财政厅专用账户报表。 3.主要会计政策 （1）本项目会计核算年度采用公历制，自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （2）本公司以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。本项目的财务核算工作严格执行《中华人民共和国会计法》和财政部《关于印发＜世界银行贷款项目财务报告暂行规定＞的通知》及其他有关法规。 （3）会计核算原则：会计核算以权责发生制为基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量。 （4）本项目会计核算以人民币为记账本位币，元以下记至角、分。 4. 报表科目说明 （1）货币资金 2012年12月31日货币资金为101,630,372.07元,包括银行存款101,624,372.37元,其中含专用账户存款16,991,