第三节货新币法律制度.pptVIP

2、培植阶段(离析阶段：离析就是指消除黑钱的痕迹，改变黑钱的性质的行为。) 即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。 例如通过空壳公司的帐户、通过资金在不同国家银行间的迂回移动，给犯罪收益披上伪装的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。 例如：台湾陈水扁家族洗钱案（见下页） 3、融合阶段（归并阶段：归并就是使经过清洗后的财富以一般商业收入等合法形式返回洗钱者，与其合法财产归并在一起。） 即指犯罪收益经过充分的培植后，已经与合法的资金混同融入到合法的经济和金融体制中。 二、洗钱的方法 将犯罪所得的非法收入“洗白”的方法，多种多样，常见的有以下几种： （一）利用货币走私洗钱 货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。 例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、 轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。 （二）利用“鱼目混珠”洗钱 “鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的 真实来源。 这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他们通 过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合 法企业的现金收入中。 （三）通过购买有形资产、有价证券洗钱 洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝 、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或转手，达到洗钱的目的。 如购买上述财产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向对方支付不足部分，然后再按财产的实际价格出售。这样一来，犯罪所得就有了一个合理合法的来源。 （四）利用地下钱庄洗钱 地下钱庄往往利用账面“对冲”平衡境内外两地资金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，从而逃避针对外币的反洗钱监测措施。 如在香港出版的《台商》杂志，不久前曾详细介绍一个内地地下钱庄运作的个案。 据报道指出，深圳一家在业内小有名气的地下钱庄操盘手郑世龙(化 名)，每天最主要的工作就是“打钱”，为内地境内外不同需求的资金进出汇通。郑世龙所在公司在香港开了几家很普通的兑换店，当内地的客户有大额(指人民币 1000万元及以上)资金流出的需求时，他们会要求客户将资金存入一个指定内地账户，然后同一时间，他们在香港的公司会把资金存入客户指定的香港账户。 “客户最快可以在内地存入指定账户后1小时内在香港拿到钱。”郑世龙不无自豪地表示，如果是第一次合作的客户，他会先让公司把资金打入香港的账户，客户看到资金后，再向内地的银行存入款项及佣金。 （五）利用贸易的方式洗钱 其常见手段有以下几种： 1、虚构商品价格以高开或低开发票金额。 将商品的价格约定为低于公允价值（即压低价格），出口方可以将价值转移给进口方。而货款差额由国外进口方存入出口方在国外的账户，如在境外的亲属、子女等开设的皮包公司的账户，或者就是个人账户。 相应地，将商品约定为高于公允价值（抬高价格），进口方可以将价值转移到出口方，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外。当然，所谓的进口方也可以是出口方事先在境外开设的公司。 在实际操作中，降低出口商品价值单价以低开发票金额是更为普遍利用的洗钱手法。这是因为海关的主要精力是防止违禁品的进入以及确保关税得到征收，通常检查进口比检查出口严格得多。 2、重复开具发票 通过对同一个交易重复开具发票，可以使对同一批商品的多次付款看起来似乎合法，从而达到转移非法收益的目的。 交易方往往还通过不同的金融机构来进行支付以更进一步增加交易的复杂性，使得异常情况被发现的难度增加。 由于完全不需要在商业发票的价格上做文章，利用该方法洗钱可能更难被发现。 3、在实际交易中改变交易标的数量 如发票上注明出口方卖给进口方300件商品，并按300件来获取收入，实际交易中却只运送了200件，这样就实现了价值从进口方向出口方的转移。 极端的例子是，出口方可能根本就不运送货物，而只是通过与进口方串谋把不存在的运送相关商品的报关文件做好。银行及其他金融机构可能在不知情中就被卷入到这些根本不存在的交易之中。 4、改变交易标的 例如，出口方运送相对便宜的货物，而在发票上却开具价格高昂的标的，从而实现价值转移的目的。 标的可能不仅仅是货物，还可以是服务，如财务咨询、市场咨询等。 由于这些服务的公允市场价格难以确定，所以被发现的难度极大。 （六）利用投资的方法洗钱 例如：2004年