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第十章：商业银行财务管理 第一节：财务管理概论 第二节：商业银行财务报表 第三节：商业银行财务分析 第四节：收入与成本管理 第一节：商业银行财务概论 一、财务管理的作用 １、商业银行实现盈利性、流动性、安全性的根本途径 ２、是商业银行股东利益的要求 ３、有利于国家进行宏观调控 二、商业银行财务管理体制 １、业主型财务管理体制 ２、支持型财务管理体制 ３、开拓型财务管理体制 ４、协作型财务管理体制 第三节：商业银行财务报表 一、资产负债表 １、负债与资本 资本 存款 借款 ２、资产 现金与存放同业 证券 贷款 固定资产 其他资产 工商银行2005年资产负债表 2005年工商银行损益表主要项目 建设银行2005年现金流量表 现有的中资银行业的税率 第三节：商业银行财务分析 一、盈利能力 １、盈利资产比率 ２、盈利水平比率 ３、利差比率 二、营业支出的比率 三、流动性比率 １、资产流动性比率 ２、负债流动性比率 ３、资产与负债流动性比率 四、风险比率 第四节：收入与成本管理 一、增加收入的途径 １、增加贷款利息收入 ２、增加证券投资收入 ３、增加表外业务收入 二、增加收入的策略 １、提高资金使用的效率 ２、及时准确掌握所需要的信息 ３、实行收入的指标管理 中国银行2006年财务收入 * * 三、商业银行财务管理的步骤 １、财务计划 ２、财务核算 ３、财务分析 ４、财务评估 四、商业银行财务管理的内容 １、成本管理 ２、收入与利润管理 ３、财产管理 二、损益表 １、作用：动态地反映一定时期内，银行的收入、支出与成本的变化。 ２、内容：按营业收益、营业支出、营业毛利、税前利润与税后利润的顺序排列的。 三、现金流量表 １、作用：反映企业在一定时期内，经营活动、投资活动和筹资活动。 ２、内容：经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资活动的现金流。