上海工程技术大学07级国际结算复习资料.docVIP

PAGE PAGE 11 1.国际结算(International Settlement) ： 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2.国际结算特征和功能：属于银行的中介业务；比国内结算复杂；以国际贸易为基础；与国际金融密不可分 3.通讯联络 SWIFT（环球银行间金融电讯协会） 性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 240多家银行发起。 目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间传递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4. 票据的特性 设权性；无因性；要式性；流通性；文义性；货币性；债权性；提示性；返还性；可追索性 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。 流通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1）票据转让不必通知债务人 2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。 3)要式性：按照票据法规定的程序和方法办事 5.贴现：在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 贴现利息计算： 贴现利息＝汇票金额 x 贴现利率 x 贴现期 如：汇票金额为10万美元，银行贴现利率为8％，贴现期为90天。 那么贴现利息＝100 000 x 8％ x （90/365） ＝1072.60美元 6.本票（Promissory Note）：出票人(Drawer)签发的、承诺自己在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 7.汇票（Bill,Bill of exchange,B/E）：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 8.背书(Endorsement)： 转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9.三种票据的比较 10.背书产生的影响： （1）对背书人（债务人） ① 失去票据及票据权利 ② 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 ③ 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。 11.出票产生影响： ① 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 ② 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 ③ 付款人不是票据义务人（本票例外）。 12.电汇汇款的程序 13. 电汇、信汇、票汇三种方式比较 14.预付货款对进出口商的影响： 1、预付货款对出口商有利 (1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款； (2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款； (3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。 2、预付货款对进口商不利。 (1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险； (2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。 3、货到付款对进出口商的影响： 1、货到付款对买方有利。 (1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款； (2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。 2、货到付款使卖方承担风险。 (1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险； (2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。 15.跟单托收业务流程图(即期)： 16. 信托收据T/R：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。 特点：用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂代银行处理货物。 代收行应承担进口方违约的风险。（知道什么时候谁负责） 17.D/P ；D/A都属于跟单托收 付款交单(Documents against Payment D/P)指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单 承兑交单(Documents against Acceptance。D/A)指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单